心与心的匹配 丶?：回复邹老师 可是余额金额较大

心与心的匹配 丶?：回复邹老师 十几万

邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，实际情况是没有这么多社保需要支付吗？

心与心的匹配 丶?：回复邹老师 是的，每月计提的社保每月都缴了。没有出现过未缴费的情况。

邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，那就需要去检查是不是有多计提了

温柔的老师：回复玲老师 那我自己公司的还需要计提管理费用吗？还是全部通过其他应付款核算？

玲老师：回复温柔的老师您好，如果对方公司只是代收代付企业是正常计提工资，发工资时扣社保，然后把这个钱支付给代付款的那个企业

温柔的老师：回复玲老师 具体的分录老师能写一下吗？从计提到付款。

温柔的老师：回复玲老师 借：银行存款-工行（代扣单位） 贷：银行存款-基本户 借：管理费用-养老 管理费用-医疗 管理费用-失业 管理费用-工伤 其他应付款-养老 贷：银行存款-工行（代扣单位） 老师是这样做的分录吗？

玲老师：回复温柔的老师您好，您现在不是要做您企业的帐吗？代扣的贷方用银行存款不对，代扣的应该用其他应付款科目，然后后面企业需要把这个钱还给对方的

温柔的老师：回复玲老师 那只要把科目改成其他应付款就可以了吗？ 借：其他应付款-代扣单位 贷：银行存款-基本户 借：管理费用-养老 管理费用-医疗 管理费用-失业 管理费用-工伤 其他应付款-养老 贷：其他应付款

玲老师：回复温柔的老师完整的分录是 ： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:其他应付款 还款时 借其他应付款 贷银行存款

温柔的老师：回复玲老师 老师您这个我有点没看明白。你看我这样做可以吗？工资是我公司正常付的 只有社保部分是别的公司替我司代扣代缴的，我司只需要付社保部分的费用给对方就可以了。 计提时工资： 借：管理费用 贷：应付工资 付工资时： 借：应付工资 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税金-个税 贷：银行存款 付社保时： 借：其他应付款-代付单位 贷：银行存款-基本户 借：管理费用-养老（公司部分） 管理费用-医疗（公司部分） 管理费用-失业（公司部分） 管理费用-工伤（公司部分） 其他应付款-养老（个人部分） 贷：其他应付款-代付单位

玲老师：回复温柔的老师你好，我上面给你写的是正规的分录，如果你哪会有疑问，然后您再提问，然后针对您不清楚的地方，给您解答

玲老师：回复温柔的老师因为您的那笔分录是不正确的

温柔的老师：回复玲老师 计提的分录 借方和贷方的社保公积金不是相互抵消了么 分录也一定要写上去吗？

玲老师：回复温柔的老师您好，计提和支付是一借一贷，相互抵消了，但是在账户上需要有这两步的账务处理，这样才能正确地反映出来当期的成本费用金额

雪白的寒风：回复立红老师 是的

雪白的寒风：回复立红老师 如工资300，个人承担社保500，实发数是负数了，而人事做工资实发数填的是0，财务应该怎么账务处理

立红老师：回复雪白的寒风你好，如果从下月工资扣下 分录 借：应付职工薪酬——工资 300 借：其他应收款——个人名字 200 贷：其他应付款——社保（个人） 500

雪白的寒风：回复立红老师 老师你好，如果从下月工资里扣下，这个分录是这个月做，还是做在下月呢

立红老师：回复雪白的寒风你好，这个分录是在这个月做的。

雪白的寒风：回复立红老师 那下月发放工资的时候应该怎么处理呢，分录如何做？人事做工资，是应该怎么做？

雪白的寒风：回复立红老师 那人事这个月实发数填的是零，我做下面的分录没有影响吧？

立红老师：回复雪白的寒风你好，下个月发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 贷：银行存款等 没有影响的。

善＆忘：回复方老师 @方老师:那资产负债表中会有预付账款的数据怎么办？？

方老师：回复善＆忘你预付账款的数据是怎么来的，看你会计核算都没用这个科目。

善＆忘：回复方老师 @方老师:我也不知道，而且这数据就是交了保险费的这个数据。？老师我怎么做才能平？

方老师：回复善＆忘那你看看保险的这个原来的分录是不记在预付账款了。 或者你前期做了预付账款后面没有冲销，又重新入账了

善＆忘：回复方老师 @方老师:老师！我看过了，我们是新注册的公司，没用过预付账款这个科目，这个报表是用友T3自动生成的，难道软件有错？？

方老师：回复善＆忘预付账款和应付账款明细账你都看一下。

开心的芹菜：回复郭老师 缴保险费的时候是做到成本里的吗？

郭老师：回复开心的芹菜对的是的是这么做。

开心的芹菜：回复郭老师 谢谢老师，辛苦了

郭老师：回复开心的芹菜不用客气，工作愉快。

开心的芹菜：回复郭老师 老师，淘汰母猪和病猪的收入怎么进行账务处理呢

郭老师：回复开心的芹菜可以做到其他业务收入的。

郭老师：回复开心的芹菜借银行存款，贷其他业务收入。

阿霞：回复朴老师 计入管理费用福利费么？制造费用就计入成本了吧？

朴老师：回复阿霞同学你好 是的 但是还是要超出比例调增

阿霞：回复朴老师 是超过工资薪金14%的部分调增，还是全额调增？

朴老师：回复阿霞同学你好 这个商业保险是全额调增

阿霞：回复朴老师 也就是商业保险全额调增吧，那个超出比例调增是什么意思？

朴老师：回复阿霞同学你好 对的 除了商业保险之外的福利费超出比例调增

红云追月：回复玲老师 老师，为特殊工种交的计入那个科目呢？

玲老师：回复红云追月企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费；借：管理费用-保险费贷：银行存款

小火山：回复朴老师 之前没有用其他应收款科目

朴老师：回复小火山我知道 但是保险赔偿就是这样做账的

朴老师：回复小火山你也可以冲减营业外支出9万

茫然‎：回复陈诗晗老师 预计负债是属于那个板块呢！发生风险又怎样处理呢？

陈诗晗老师：回复茫然‎发生风险 借 专用基金 风险保证金 或 预计负债 贷 银行存款等等 预计负债是一负债类科目