1184368902：回复邹老师 老师  那没有发票，长期挂账吗？怎么走费用呢？还有注销的时候怎么处理呢

邹老师：回复1184368902你好，是什么原因导致的没发票入账呢？

务实的蚂蚁：回复立红老师 这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

务实的蚂蚁：回复立红老师 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是所有保险； 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

务实的蚂蚁：回复立红老师 那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

务实的蚂蚁：回复立红老师 技能提升培训也是走管理费用么？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

务实的蚂蚁：回复立红老师 不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好， 收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益； 退回1月份多缴纳增值税怎么入账？—— ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小林老师：回复郑丽您好，就是销售损坏商品开发票

阿狸：回复小婵老师 没有票据如何处理

小婵老师：回复阿狸没有票据就无法入账，即便你入账了 以后汇算清缴还要调整 会更麻烦

阿狸：回复小婵老师 那老师我这个是就挂在那里不做处理么

小婵老师：回复阿狸是的，你咩有对应票据就只能暂挂

小龙女：回复玲老师 人工保险也是么

玲老师：回复小龙女同类的业务处理一样的

小龙女：回复玲老师 感谢

玲老师：回复小龙女不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

香菇凉：回复靖曦老师 工程款之前做应收账款，然后后面说走保理支付，保理公司有个资产转让折扣率，扣了之后转到我们公司，折扣的部分之后会开票给我们，我不知道是开利息还是开服务费，那收到的款跟之前的应收账款不一致呀

斯文的小兔子：回复朴老师 但是转出去的时候没走对公账户，这要怎么做账，能具体写一下分录吗？

朴老师：回复斯文的小兔子同学你好 走的私户？ 计入其他应付款

斯文的小兔子：回复朴老师 其他应付款的对方科目是什么？

朴老师：回复斯文的小兔子这个就是往来的名称

斯文的小兔子：回复朴老师 没懂 ，私户转出的时候走的老板卡。贷其他应付款老板，借方是什么？

朴老师：回复斯文的小兔子同学你好 借其他应付款老板 贷银行存款 之前一直用其他应付款这次转出也是用其他应付款

斯文的小兔子：回复朴老师 没走银行存款啊，老板私人账户转给保险业务员。银行没发生变动

朴老师：回复斯文的小兔子同学你好 那你们是 借费用科目 贷其他应付款老板