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取得进项发票没有销项会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
只有进项票，没有销项，进项可留180天，180天后还是没有销项来抵扣进项的，那该怎么处理呢
您好，直接抵扣留抵处理。现在是360天了。
61楼
2022-11-17 14:24:59
全部回复
皮皮：回复王雁鸣老师 如果还是超过了呢？怎么做账呢
2022-11-17 14:47:52
王雁鸣老师：回复皮皮您好，如果超过了，或者换回发票，或者做进项转出处理。
2022-11-17 15:06:13
皮皮：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2022-11-17 15:30:20
王雁鸣老师：回复皮皮您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-17 15:57:00
皮皮：回复王雁鸣老师 怎么换回发票呢，进项转出到什么科目呢
2022-11-17 16:16:15
王雁鸣老师：回复皮皮您好，给对方协商，把发票退回去，让对方重新开具发票。进项转出时，借：主营业务成本，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
2022-11-17 16:40:08
皮皮：回复王雁鸣老师 谢谢
2022-11-17 16:51:49
王雁鸣老师：回复皮皮您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-17 17:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
个体工商户的取得进项票与销项项票 如何做会计分录
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
62楼
2022-11-20 13:30:40
全部回复
雅俗共赏：回复邹老师 个体。 缴进项税如何做分录 未超，30万收入 销项税如何做分录
2022-11-20 13:53:18
邹老师：回复雅俗共赏你好，你这个是一般纳税人的个体户？
2022-11-20 14:16:39
雅俗共赏：回复邹老师 情况这样 个体户在一般纳税人取得普票的进项 进项税已缴 进销项票的分录我不会做
2022-11-20 14:37:23
雅俗共赏：回复邹老师 外账
2022-11-20 14:50:07
雅俗共赏：回复邹老师 销销税额 计入营业外收入吗？
2022-11-20 15:12:51
邹老师：回复雅俗共赏你好 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-11-20 15:35:29
雅俗共赏：回复邹老师 进项不能抵的话我做进库存商品了 结转进的主营业务成本 但又缴了进项税 这笔分录如何体现 搞不懂
2022-11-20 15:51:53
邹老师：回复雅俗共赏你好，取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了
2022-11-20 16:09:20
雅俗共赏：回复邹老师 进项税额不单独做出来 那我交的进项税 附加税都走的银行 这笔分录怎么体现
2022-11-20 16:28:34
雅俗共赏：回复邹老师 可以不转那么笔吗 借:应交税金-销项税 主营业务税金及附加 贷:银行存款 只做这一笔 正确不老师
2022-11-20 16:40:10
雅俗共赏：回复邹老师 更正 借:应交税金（销） 应交城建税 应交地方教育 应交教育 贷:银行存款
2022-11-20 16:57:36
邹老师：回复雅俗共赏你好，你缴纳的是销项税额，而不是进项税额 取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了 需要做结转未交增值税分录，缴纳增值税分录 一般纳税人缴纳增值税 借方是应交税费——未交 增值税科目，而不是销项税额科目
2022-11-20 17:25:34
雅俗共赏：回复邹老师 谢谢老师
2022-11-20 17:44:05
邹老师：回复雅俗共赏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-20 18:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师，内账里，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，内账收入不需要做价税分离，购进也不需要做价税分离 月末进项大于销项是不需要做分录的
63楼
2022-11-20 14:00:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小王 发表的提问：
进项大于销项的时候 会计处理到哪一步截止？ 余额表上多出来的进项应该显示在哪里？
你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
64楼
2022-11-20 14:08:03
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小王：回复玲老师 你的意思是做到未交增值税为止    余额留在未交增值税的借方      还是做到转出未交增值税为止    余额留在转出未交增值税的借方
2022-11-20 14:31:41
玲老师：回复小王对的 就是这个意思 的
2022-11-20 14:52:55
小王：回复玲老师 什么个意思？   我后面还是个问句呀？
2022-11-20 15:05:24
玲老师：回复小王进项多，未交增值税在借方 不交税  这样就对 
2022-11-20 15:15:27
小王：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-11-20 15:32:44
玲老师：回复小王你好   你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-11-20 15:56:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 周琳 发表的提问：
外账不是每个月都开销项票，之前会计处理方式是开销项票的当月原材料按照进项票上的数量金额入库，但是实际上进项票是前面几个月开出来的，那么之前会计原材料的入库时间是不是错误的，原材料是不是应该在发票及货物到时就要入库，与进项抵扣票无关。
外账一般是根据认证情况确认材料入库时间的 这里与内帐可能会存在差异
65楼
2022-11-20 14:25:00
全部回复
周琳：回复邹老师 领用未经认证的发票上的材料怎么操作比较好，是干脆不领用呢，账务上具体怎么操作？
2022-11-20 14:43:36
邹老师：回复周琳你可以把进项在材料入库时 借；原材料 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 认证时 借； 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷； 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2022-11-20 15:03:02
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产企业取得进项税发票认证但是没有销项如何做账
税额借：应交税费－应交增值税（进项税额）留抵就可以了。
66楼
2022-11-21 12:01:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
最近公司没有业务，零申报，取得的，税控盘进项票，做何处理？
你好，先做费用处理，有减免税额的时候填写减免
67楼
2022-11-21 12:25:11
全部回复
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 老师您好，是先记管理费用吗，因为现在没有销项，等有销项在认证？分录是？
2022-11-21 12:50:01
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰你好，先计入管理费用，不需要认证 抵扣的时候借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用
2022-11-21 13:08:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
68楼
2022-11-21 12:42:24
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 对方正在输入... 发表的提问：
老师，公司没有进项只有销项这种情况可以吗？会计应该怎么处理？
公司没有进项只有销项这种情况可以 会计正常确认销项税就行
69楼
2022-11-21 13:10:12
全部回复
对方正在输入...：回复钟存老师 经理感觉交税太多，会计这边可以有什么合理操作的方法吗？
2022-11-21 13:24:38
钟存老师：回复对方正在输入...你可以选择成为小规模纳税人 就不需要进项税了
2022-11-21 13:43:54
对方正在输入...：回复钟存老师 有进项但是太少了不够抵的，这种情况怎么处理呢？
2022-11-21 13:55:42
钟存老师：回复对方正在输入...你可以选择成为小规模纳税人
2022-11-21 14:13:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产企业取得进项税发票认证但是没有销项如何做账
你好 借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
70楼
2022-11-21 13:24:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小王 发表的提问：
进项大于销项的时候 会计处理到哪一步截止？ 余额表上多出来的进项应该显示在哪里？
你好 ；  你结转到转出未交增值税借方放着就行了。      会在转出未交增值税借方  
71楼
2022-11-22 12:08:56
全部回复
小王：回复meizi老师 嗯   这个明白了     下个月如果有转出未交增值税贷方余额了，  这个借方的怎么去抵冲？
2022-11-22 12:30:17
meizi老师：回复小王你好 ；     到时你 销项税大于进项税 分别 结转   到时转出未交贷方有余额 ；   同一个科目借贷方抵减 后 看余额 转到未交增值税去缴纳或者留抵 
2022-11-22 12:41:41
小王：回复meizi老师 好的，谢谢老师！  喜欢你的解答
2022-11-22 13:02:05
meizi老师：回复小王没事的； 希望能帮到你；  呵呵 谢谢你的认可 
2022-11-22 13:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 矮小的花瓣 发表的提问：
销售农产品没有进项，怎么取得进项
你好，你可以去税局领取农产品收购发票，在收购环节给农民开具
72楼
2022-11-22 12:38:36
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 默默的蜗牛 发表的提问：
年末结转进项大于销项的会计处理
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
73楼
2022-11-22 12:44:54
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玩命的美女 发表的提问：
老师好，做内账的时候，月末进项大于销项怎么会计处理呢
你好，可以结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）
74楼
2022-11-22 12:54:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 感动的缘分 发表的提问：
已经报关出口的货物，因供应商倒闭，无法取得进项发票，会计上怎么处理？
你好，只能是做无票购进，汇算清缴做纳税调整增加处理了
75楼
2022-11-22 13:14:59
全部回复
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