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员工工资计入成本会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ yu慧 发表的提问：
计提工资可以冲暂估成本吗？以下分录是否正确
你好，其他应付款借方反映什么意思
211楼
2023-02-21 12:23:25
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yu慧：回复佟老师 之前计提过暂估款，想通过支付工资的方式冲减暂估款，分录对吗？
2023-02-21 12:50:51
佟老师：回复yu慧之前计提分录是怎么写的
2023-02-21 13:08:29
yu慧：回复佟老师 借：工程施工 贷：其他应付款款-暂估款
2023-02-21 13:29:31
佟老师：回复yu慧那你这个两个分录没有关系的，一个是计入施工成本。一个计提工资，计提工资跟冲成本的关系是什么
2023-02-21 13:58:47
yu慧：回复佟老师 如果是发工资冲减其他应付暂估款，那应该怎么写分录
2023-02-21 14:23:03
佟老师：回复yu慧那你之前的计提分录不对 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-21 14:46:19
yu慧：回复佟老师 去年12月份为了增加成本做了暂估，借：工程施工 贷：其他应付款（暂估），当时不确定会支付这笔工资，现在需要改12月份的凭证吗？改成以下分录？ 借工程施工 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-02-21 14:58:46
佟老师：回复yu慧对，按照上述分录修改
2023-02-21 15:13:52
yu慧：回复佟老师 在5月份调整凭证还是反结账到12月份修改原凭证？
2023-02-21 15:35:42
yu慧：回复佟老师 把去年12月份增加成本的那笔分录： 借：工程施工 贷：其他应付款（暂估） 改成： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬 这样今年支付工资时直接做如下分录可以吧？不需要其他应付款科目过渡了。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-21 16:01:44
佟老师：回复yu慧借：工程施工 贷：其他应付款（暂估） 这个分录应该冲红
2023-02-21 16:26:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师，我们是设计公司，设计人员工资是先计入劳务成本，再结转到主营业务成本。分别要加二级科目设计人员工资，是吗？
你好，是的，是这样的。
212楼
2023-02-21 12:32:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 付莉 发表的提问：
辞退工资在会计分录中作为辞退福利费，汇算清缴中，此部分辞退工资计入福利费还是计入工资？（辞退员工付正常工资1万，辞退工资1万）
您好！辞退工资是劳动法规定的那个补偿吗？
213楼
2023-02-21 12:47:59
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付莉：回复宋生老师 @宋老师：是的，是劳动法规定的补偿。
2023-02-21 13:03:11
宋生老师：回复付莉您好！这样的计入工资。不计入福利费。
2023-02-21 13:19:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 野性的红牛 发表的提问：
计算本月完工产品成本时，行政管理部门人员工资计不计入本月发生成本内
你好，计入管理费用不计入产品的成本。
214楼
2023-02-22 12:20:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月公司管理部门人员工资85000元 专设销售机构人员工资45000元,会计分录
借管理费用 85000 销售费用45000 贷应付职工薪酬130000
215楼
2023-02-22 12:32:59
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李老师：回复爱笑的流沙借管理费用 85000 销售费用45000 贷应付职工薪酬130000
2023-02-22 13:05:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
咨询公司没有成本，只有工资支出，需要将工资计入主营业务成本吗？分录怎么写？ 是计提工资的时候计入主营业务成本吗
可以 借主营业务成本贷应付职工薪酬。
216楼
2023-02-22 12:50:59
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郭老师：回复会计小白当月有收入，这么做，如果没有收入的话，借劳务成本贷，应付职工薪酬，二级科目都是工资。
2023-02-22 13:16:06
会计小白：回复郭老师 小企业会计准则里面 没有“劳务成本”这个一级科目，怎么处理呢
2023-02-22 13:33:12
郭老师：回复会计小白做到生产成本里面，你看一下有这个吗。
2023-02-22 13:54:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
信息服务业，特殊行业，成本就是员工工资，还有员工服务的电动车，手机，这些可以直接入成本吗？工资直接发了，借:主营业务成本-工资，贷，银行存款，计提时分录怎么做了
1、可以直接计入主营业务成本科目核算的。 2、借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资
217楼
2023-02-23 12:11:23
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2489406490：回复张艳老师 那发放和结转分录是什么
2023-02-23 12:41:34
张艳老师：回复2489406490发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 结转分录 借：本年利润 贷：主营业务成本--工资
2023-02-23 13:08:06
2489406490：回复张艳老师 那给工人买的电动车，手机，衣服这些怎么做账， 因为数额大，想分摊开成本，如果一次入主营成本， 不然到后期没有成本了
2023-02-23 13:34:13
张艳老师：回复2489406490都买的这些是工作用，还是员工福利啊？
2023-02-23 13:52:18
2489406490：回复张艳老师 工作用的
2023-02-23 14:16:10
张艳老师：回复2489406490电动车可以计入固定资产核算，每月计提折旧 手机可以计入管理费用等科目核算 衣服如果是工装的话，计入管理费用--劳保费科目 手机和衣服的支出都是一次性计入成本费用核算的。
2023-02-23 14:43:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欣喜的毛巾 发表的提问：
是一个建筑劳务公司，每个月提派遣人员工资，收入是按进度款形式（会好几个月没有收入）这个工资是成本，该怎样来提这个工资怎么做会计分录呢？
计入劳务成本中归集，等有收入时再进行结转
218楼
2023-02-23 12:17:33
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欣喜的毛巾：回复李爱文老师 分录如何做？
2023-02-23 12:38:09
李爱文老师：回复欣喜的毛巾借：劳务成本 贷：应付职工薪酬
2023-02-23 13:01:08
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 可靠的帅哥 发表的提问：
软件公司自主开发的软件已经正式开始销售了，销售成本除了人员工资还有什么需要计入的
你好，销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等) 的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出也属于销售费用。
219楼
2023-02-23 12:44:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 学堂用户x4pmhb 发表的提问：
会计分录：结账完工入库产品成本12000元
同学，你好 借：库存商品 12000 贷：在产品 12000
220楼
2023-02-24 12:16:31
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 老迟到的钻石 发表的提问：
将制造费用用总额如数转入“生产成本”账户，并按生产工人工资比例分配计入A，B两种产品成本中去。会计分录怎么写
借生产成本-A 生产成本-B 贷制造费用
221楼
2023-02-24 12:35:22
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
建筑工程劳务分包公司支付本企业人员工资记入管理费用-工资 对吗。支付项目工人工资计入工程施工还是计入劳务成本
你好，行政办公人员计入管理费用，工人的计入工程施工
222楼
2023-02-24 12:47:59
全部回复
陈小鱼：回复小云老师 那所有的人员是不是都在企业名下申报个人所得税
2023-02-24 13:07:05
小云老师：回复陈小鱼是的，所有人都要申报个人所得税
2023-02-24 13:17:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
成本是人工工资的会计分录是不是借主营业务成本，代应付职工薪酬？
可以直接计入主营业务成本
223楼
2023-02-27 11:38:50
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 眼睛大的高跟鞋 发表的提问：
计提本月生产车间工人工资6万元，车间管理人员工资1.2万元，管理部门人员工资1.6万元 这个的会计分录怎么写
你好，学员，稍等，账务处理如下
224楼
2023-02-27 11:52:06
全部回复
冉老师：回复眼睛大的高跟鞋借生产成本6 制造费用1.2 管理费用1.6 贷应付职工薪酬
2023-02-27 12:13:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师，我们公司计提工资有一部分提成，是下个月计算工资钱的成本，这个分录怎么做
借：销售费用 贷：应付职工薪酬 等到下个月支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
225楼
2023-02-27 12:19:32
全部回复
蔷薇：回复王超老师 谢谢老师，提前发放了一部分工资，在计提工资时也做进去了，请问怎么做分录呢
2023-02-27 12:44:17
王超老师：回复蔷薇提前发放的工资 借：其他应收款----个人 贷：银行存款 等到计提工资的时候 借：销售费用 贷：其他应收款----个人
2023-02-27 13:04:53
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