陆：回复许老师 车间人员住宿公司承担的这一部分租金，要计入产品成本吗

许老师：回复陆这个的话 是要归集到产品成本的

爱生活：回复微笑轩轩老师 做会计分录这块儿的话 我是把9月的和10月的要分开吗 

微笑轩轩老师：回复爱生活是的，可以把9和10月份的工资都计提在同一张凭证，只是摘要写明补计提9月工资

爱生活：回复微笑轩轩老师 好的老师， 那应发工资含不含扣的员工押金 

微笑轩轩老师：回复爱生活扣员工押金？按到劳动合同法规定是不可以扣员工押金。当然如果你做了押金，可以直接挂一个其他应付款_押金，应付职工薪酬_工资。应付工资那里不含押金

爱生活：回复微笑轩轩老师 好的，收到

微笑轩轩老师：回复爱生活好的学员，希望对你有所帮助

爱生活：回复微笑轩轩老师 有的，老师，非常感谢！

微笑轩轩老师：回复爱生活亲爱你学员，不客气！

缥缈的吐司：回复宸宸老师 是的

宸宸老师：回复缥缈的吐司您好，这个是不包括销售人员的工资的

黎秀丽：回复刘茜老师 是工会里面的会计

刘茜老师：回复黎秀丽你好，工会的福利费支出，借：职工活动支出-文体活动费，福利费等，贷；现金或者银行存款

╰+换悸メo：回复宋生老师 那他离职是结清了两个月得工资，差不多8000元，那还要不要扣个人所得税，怎么扣？还有如果用应付职工薪酬科目那是不是要做到工资表里呢？

宋生老师：回复╰+换悸メo您好！他既然是2个月的工资，你就要分2个月给他申报。按平时怎么申报的就怎么报就可以了。没有什么特殊。是需要做到工资表里面。

彩君：回复蒋飞老师 分配工资是分配实发的，没发的不用分配，都在一张工资表上

蒋飞老师：回复彩君应付职工薪酬的贷方余额就是欠员工的工资

彩君：回复蒋飞老师 借 应付职工薪酬 贷 现金或银行 贷 其他应付款-×× 这样行不行

彩君：回复蒋飞老师 3万的工资，发了25000还欠5000没发，老师

彩君：回复蒋飞老师 结转的时候怎么做分录

蒋飞老师：回复彩君做上面的分录， 记入其他应付款就可以了

Sweety：回复徐阿富老师 计提的工资和实际发放的工资有差额，就是请假扣的工资

徐阿富老师：回复Sweety你好，多计提的用红字冲红计提的分录，或者下月烧计提就好。

暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额

紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额

暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费

紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款

暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？

紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  

暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？

紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问

紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？

紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。

暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？

紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的

暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。

紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？

紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

枫：回复邹老师 如果是计提设计人员的工资，也是入劳务成本科目吗？

邹老师：回复枫设计人员的计入劳务成本，施工人员的计入工程施工核算

枫：回复邹老师 劳务成本末月直接转入本年利润？

邹老师：回复枫你好，先结转到主营业务成本，然后到本年利润