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餐饮小规模纳税人会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
餐饮小规模纳税人 年度税负率多少
你好，增值税还是所得税还是综合税负率？
31楼
2022-12-13 14:44:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业，执行的是小企业会计准则，汇算清缴的所得税怎么做会计分录？
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
32楼
2022-12-13 15:03:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蝶儿 发表的提问：
老师，餐饮业小规模纳税人开票内容可以是饮品吗？(经营范围餐饮管理、餐饮服务)
你好，可以的
33楼
2022-12-13 15:33:02
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蝶儿：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-13 15:46:26
邹老师：回复蝶儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-13 16:00:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 逸凡 发表的提问：
餐饮行业小规模纳税人加计扣除是按什么扣除？
您好 小规模纳税人不抵扣进项税额 不加计扣除增值税
34楼
2022-12-13 15:57:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
餐饮业，企业所得税税负，小规模纳税人
你好！小微企业千分之五左右差不多了
35楼
2022-12-14 15:33:38
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 青藤 发表的提问：
餐饮服务的税率小规模和一般纳税人的分别是多少？
一般纳税人是6%，小规模是3%
36楼
2022-12-14 15:47:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 执念 发表的提问：
餐饮小个体转型一纳税人好还是小规模好！餐饮一般纳税人所有的进项都能抵扣吗？
你好，如果你进项发票能按规定取得到，而且增值不高，你可以按一般纳税人 与生产经营有关的才是可以抵扣的，而不能说全部进项都可以抵扣
37楼
2022-12-14 15:56:58
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师我这边餐饮行业性质是小规模纳税人，营业收入160000，其中未开票收入10000，会计分录怎么做，回头报税怎么操作，以及会计分录怎么做
借：银行存款 160000 贷：主营业务收入 应交税费 小规模的话，按3%计算的 当然，如果你上面的收入 是一个季度的话 还可以享受免税优惠的
38楼
2022-12-15 16:03:57
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简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？
2022-12-15 16:24:12
许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈
2022-12-15 16:34:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半墓尘沙 发表的提问：
小规模纳税人，餐饮服务费怎么记账？
你好！你是收到了这个发票吗
39楼
2022-12-15 16:12:35
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半墓尘沙：回复宋生老师 对，有发票！
2022-12-15 16:32:24
宋生老师：回复半墓尘沙你好！实际上是业务招待费，还是差旅还是什么业务形成的
2022-12-15 16:45:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 平淡的手机 发表的提问：
餐饮，小规模纳税人，未到年底，股东分红该怎样记账
借其他应收款贷银行存款。年底把这个其他应收款冲分红， 借利润分配应付利润，贷应付利润， 借应付利润 贷，其他应收款 应交税费个税 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
40楼
2022-12-15 16:22:41
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平淡的手机：回复郭老师 您好老师！分红65万，到年底本年利润只有52万，冲不完，那其他应收款还是借方13万吗
2022-12-15 16:34:12
郭老师：回复平淡的手机好，需要还钱回来的。
2022-12-15 16:55:29
平淡的手机：回复郭老师 股东分红后，再还回来吗
2022-12-15 17:20:49
郭老师：回复平淡的手机你好，你没有那些盈利的，分不了那么多，所以做借款。
2022-12-15 17:38:20
平淡的手机：回复郭老师 如果不还，账怎么做
2022-12-15 18:02:20
郭老师：回复平淡的手机还钱回来的，如果还不上的话，有限公司按20%交个税，正常分下去就可以的，不需要还钱。
2022-12-15 18:15:11
平淡的手机：回复郭老师 不是有限公司
2022-12-15 18:32:44
平淡的手机：回复郭老师 没有交税
2022-12-15 18:54:17
郭老师：回复平淡的手机你好，你们缴纳生产经营所得的吗？
2022-12-15 19:11:32
平淡的手机：回复郭老师 明白了老师，谢谢您了！
2022-12-15 19:38:06
郭老师：回复平淡的手机不用客气，工作顺利
2022-12-15 19:48:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追寻的飞机 发表的提问：
餐饮业小规模纳税人这样填报对吗？
对的　　　　　　　　　　　　　　　　　　
41楼
2022-12-15 16:43:15
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追寻的飞机：回复袁老师 我们是5月刚开业的，这季度采购的原材料比收入多一倍，这样申报利润会出问题吗
2022-12-15 17:02:47
袁老师：回复追寻的飞机真实即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-15 17:22:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ .小方. 发表的提问：
小规模餐饮业，月度未超3万，季度未超9万会计分录怎样写？
确认收入时 借：银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 符合免税条件时 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入
42楼
2022-12-15 16:53:58
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.小方.：回复岳老师 符合条件后，贷方还是主营业务收入吗？可以是营业外收入吗？
2022-12-15 17:20:33
岳老师：回复.小方.这是直接减免，作为主营业务收入较好。
2022-12-15 17:43:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherish  发表的提问：
餐饮酒店从小规模纳税人公司B开具的一张鲜牛肉专用发票，不含税金额100000元，价税合计101000元。怎么写会计分录？
你好 借原材料 进项税贷银行存款 。 如果你是一般纳税人的话就这样来处理分录 。
43楼
2022-12-18 15:30:09
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Cherish ：回复meizi老师 这样写对吗？
2022-12-18 15:44:32
meizi老师：回复Cherish 如果没有付款的话  同时 你们这个 是买来马上就用的话 就可以这样挂的。 如果买的多还没有用 先计入原材料去核算哈  
2022-12-18 16:02:38
Cherish ：回复meizi老师 业务三这个快会计分录对吗？
2022-12-18 16:20:05
meizi老师：回复Cherish 是的。 可以这样来做账的  
2022-12-18 16:35:00
Cherish ：回复meizi老师 为什么主营业务成本不是100000而是92000
2022-12-18 16:58:42
meizi老师：回复Cherish  你好   我没有看你的金额哦 。我是只看了分录； 你这个是  餐饮公司是一般纳税人的话 那么你金额就不对  
2022-12-18 17:15:53
Cherish ：回复meizi老师 金额应该怎么写呢？
2022-12-18 17:31:37
meizi老师：回复Cherish  正常的话你是 餐饮公司一般纳税人 。   借成本   101000 -101000*9%   进项税  101000*9%   贷银行存款 101000
2022-12-18 17:45:23
Cherish ：回复meizi老师 进项税应该是100000*9%吧
2022-12-18 17:56:44
Cherish ：回复meizi老师 成本题目不是说了是100000吗？
2022-12-18 18:17:09
meizi老师：回复Cherish  正常的话  你们 是按票面金额 *9% ； 你们     票面金额是101000  
2022-12-18 18:45:37
Cherish ：回复meizi老师 10100是加税合计，应该用不含税金额乘以税率才是进项税额吧
2022-12-18 19:03:41
meizi老师：回复Cherish  你好    ；  用票面金额 。 这个有文件的。  没事可以去看看文件；   购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额；
2022-12-18 19:15:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 金垚岩 发表的提问：
小规模餐饮企业收到采购酒水进项普票如何做账会计分录
你好 借：库存商品 贷：银行存款
44楼
2022-12-18 15:43:18
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金垚岩：回复王超老师 小规模餐饮业如果收到酒水专票是否能抵扣？
2022-12-18 16:13:04
王超老师：回复金垚岩你们是小规模纳税人，是不可以抵扣的
2022-12-18 16:34:08
金垚岩：回复王超老师 好的多谢老师
2022-12-18 16:50:32
王超老师：回复金垚岩不客气，祝你一天好心情
2022-12-18 17:03:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莉莉～拾柒生活馆 发表的提问：
餐饮小规模纳税人，营业期间，装修设计费怎么入账
你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
45楼
2022-12-18 15:48:42
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莉莉～拾柒生活馆：回复邹老师 合同总价45000，分多久摊销呢
2022-12-18 16:16:35
邹老师：回复莉莉～拾柒生活馆你好，根据装修受益期限摊销，这个是估计的，比如3年
2022-12-18 16:30:58
莉莉～拾柒生活馆：回复邹老师 就是设计费，不是装修工程
2022-12-18 16:49:59
邹老师：回复莉莉～拾柒生活馆你好，装修设计费就是通过长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销的
2022-12-18 17:08:57
莉莉～拾柒生活馆：回复邹老师 好的，老师
2022-12-18 17:31:38
莉莉～拾柒生活馆：回复邹老师 还有店里厨房和员工宿舍下水道疏通费怎么入账
2022-12-18 17:47:57
邹老师：回复莉莉～拾柒生活馆你好，借；管理费用，贷；库存现金等科目
2022-12-18 17:59:20
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