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餐饮小规模纳税人会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
刚毕业第一份工作是餐饮业的，但是做的都是内账，而且内账都是自己琢磨着做，那时候也不用申报税。后面换了一家在线教育的分公司，做分公司的全盘账，是小规模公司。明天要去有8家连锁餐饮店面试总账会计，突然之间没有头绪了，不知道应该要注意哪方面了。麻烦老师指点一二。
你好，你面试的是什么岗位？他的职工作范围是什么？大酒店一般会计岗位分的比较细。
286楼
2023-03-15 11:34:00
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兰坡：回复QQ老师 主办会计，目前公司有2个财务。具体的人事让到公司面试聊。招聘里面是这样写的。岗位职责：1、供应商往来款核算；2、门店应收应付款核算；3、成本核算；4、编制凭证；5、编制财务报表；6、纳税申报。 任职要求：1、工作严谨，细心；2、能精确规划完成企业原始数据采集、整理、分析、展示；3、对财务工作有宏观的统筹性。
2023-03-15 12:00:22
QQ老师：回复兰坡你好，前面几条像是往来账会计和成本会计的，最后出报表是主管会计的工作范围。要了解成本核算的具体方式和报表的编制方法就可以。
2023-03-15 12:13:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 18805254036 发表的提问：
你好 老师，小规模纳税人主营餐饮和外卖食品 没有正规的合同 印花税如何交纳呢？
按你们的收入的含税金额，以及采购的含税金额交税处理。就是做账的账务处理的数据汇总
287楼
2023-03-15 11:47:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
小规模餐饮业使用什么企业会计准则？小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，一般是执行小企业会计准则，如果要执行企业会计准则也可以的
288楼
2023-03-15 12:08:59
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 半夏 发表的提问：
小规模纳税人的餐饮费加油费都能算进成本里吗？有没有限额
您好！这些可以计入到费用里面。
289楼
2023-03-16 11:02:21
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萱萱老师：回复半夏现税法规定：该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。
2023-03-16 11:14:35
半夏：回复萱萱老师 那哪些能计入成本呢
2023-03-16 11:30:13
萱萱老师：回复半夏请问你具体要咨询什么
2023-03-16 11:41:50
半夏：回复萱萱老师 也就是100万的销售收入只能抵扣5000？那100万的销售收入是不是就是开100万的发票出去
2023-03-16 12:08:48
萱萱老师：回复半夏你的理解是正确的
2023-03-16 12:19:19
半夏：回复萱萱老师 小规模纳税人怎么少交税，应该用什么方法
2023-03-16 12:36:34
萱萱老师：回复半夏可以享受税收优惠
2023-03-16 13:06:03
半夏：回复萱萱老师 人力资源方面的小规模纳税人哪些可以计入成本
2023-03-16 13:35:12
萱萱老师：回复半夏不太熟悉人力资源账务，没有接触过
2023-03-16 13:46:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蓝洋 发表的提问：
小规模纳税人（餐饮业）可以去税局代开增值税专用发票吗？税率多少？
可以，3%
290楼
2023-03-16 11:31:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好，请问餐饮服务行业，小规模多少税率？一般纳税人多少税率？
你好，小规模餐饮增值税税率是3%，一般纳税人是6%
291楼
2023-03-16 11:37:56
全部回复
簿荷梨子：回复邹老师 为什么是6%，它是属于现代性行业吗？
2023-03-16 11:51:58
邹老师：回复簿荷梨子你好，属于增值税的现代服务行业，税率是6%
2023-03-16 12:02:29
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
餐饮小规模纳税人公司，天然气接点费例如7万，如何账务处理？
可计入相关成本
292楼
2023-03-16 12:05:59
全部回复
吴作慧：回复文文老师 一次计入成本，成本太大了！能否摊销
2023-03-16 12:19:42
吴作慧：回复文文老师 老师在不在？
2023-03-16 12:44:42
文文老师：回复吴作慧可以摊销，如果做长期待摊费用，应按不少于3年
2023-03-16 13:05:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张晓东 发表的提问：
餐饮企业，小规模，
你好！你的问题是什么
293楼
2023-03-19 13:02:04
全部回复
张晓东：回复宋生老师 @宋老师:餐饮企业申报增值税是开票收入➕未开票收入合计是吗，会计报表是做账时将含税收入换算为不含税，对吗？另外不知为什么我提问总显示不全
2023-03-19 13:17:22
宋生老师：回复张晓东您好！1是的。2对的。3 你这个我也不知道为什么会这样啊。我不负责这一块啊
2023-03-19 13:41:25
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
我们是小规模餐饮，现在开餐饮服务是1%的税率吗
你好，是的，其税率还是1%的。
294楼
2023-03-19 13:11:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 能干的雪糕 发表的提问：
小规模餐饮企业怎么缴税，计税依据是什么
同学你好 餐饮企业主要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税等等. (一)增值税 增值税的计税依据是指纳税人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用.小规模纳税人按照3%征收率计算缴纳,一般纳税人按6%计算缴纳. (二)城市维护建设税 计税依据是纳税人实际缴纳的增值税额.按纳税人所在地,分别规定为市区7%、县城和镇5%、其他地区1%. (三)教育费附加 计税依据是纳税人实际缴纳增值税的税额,附加率为3%,地方教育费2%. (四)企业所得税 企业所得税的征税对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得,税率为25%. (五)水利建设基金、印花税等.
295楼
2023-03-19 13:23:24
全部回复
能干的雪糕：回复朴老师 小规模餐饮业怎样缴税?
2023-03-19 13:52:18
朴老师：回复能干的雪糕按照1%的税率申报就行了 季度申报
2023-03-19 14:08:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 00 发表的提问：
1、小规模纳税人，计提增值税分录如何写？ 2、小规模纳税人，计提附加税分录如何写？
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
296楼
2023-03-19 13:52:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
297楼
2023-03-19 14:03:00
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
298楼
2023-03-20 11:21:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 乾倍很傲娇。 发表的提问：
需要一个EXCEL做餐饮会计分录的模板
这个可以自己用EXCEL做一个模板处理
299楼
2023-03-20 11:30:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 能干的世界 发表的提问：
某餐饮公司为增值税小规模纳税人，2018年8月提供餐饮服务取得含税收入总额94 800元，购进金额为10000元。计算该公司当月应纳增值税税额。
你好，某餐饮公司为增值税小规模纳税人，2018年8月提供餐饮服务取得含税收入总额94 800元，当月应纳增值税税额=94 800元/1.03*3%
300楼
2023-03-20 11:56:59
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能干的世界：回复邹老师 购入金额10000元为啥不一起计算呢？
2023-03-20 12:08:33
邹老师：回复能干的世界你好，因为是购进，不是收入，小规模增值税是根据收入计算，与购进多少没有关系
2023-03-20 12:21:15
能干的世界：回复邹老师 哦哦，好的，谢谢
2023-03-20 12:48:09
邹老师：回复能干的世界不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 13:02:11
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