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餐饮小规模纳税人会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aventador 发表的提问：
餐饮小规模怎么核定纳税额
您好，您的意思是所得税核定征收的是吗
76楼
2022-12-26 13:37:32
全部回复
Aventador：回复文老师 就是需要交哪些税，怎么核定
2022-12-26 14:14:03
文老师：回复Aventador哦，一般是需要交增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税，工会经费等
2022-12-26 14:33:15
Aventador：回复文老师 税额怎么核定
2022-12-26 14:47:05
文老师：回复Aventador您在新办企业套餐里面一步一步做就可以
2022-12-26 15:08:05
Aventador：回复文老师 是有起征额么，没超过就不用交
2022-12-26 15:31:02
文老师：回复Aventador月销售低于10万，季度低于30万是减免增值税及附加税
2022-12-26 15:52:06
文老师：回复Aventador不过现在疫情期间，餐饮是属于免税的
2022-12-26 16:03:46
Aventador：回复文老师 如果没超过基本不用缴税但是要正常申报是吧
2022-12-26 16:24:59
文老师：回复Aventador是的，是需要正常申报的
2022-12-26 16:37:26
Aventador：回复文老师 是每个季度申报么
2022-12-26 16:48:10
文老师：回复Aventador是的，一般情况下小规模纳税人是季度申报的
2022-12-26 17:09:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Princess 发表的提问：
餐饮行业小规模纳税人的税金及附加有哪些？
城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等
77楼
2022-12-26 13:47:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ cow 发表的提问：
餐饮店小规模纳税人，策划公司来用餐，花了6000，没付款，抵下半年的策划费！这个要怎么做分录呢？
你好，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 抵扣策划费，借；销售费用，贷；应收账款
78楼
2022-12-26 14:06:37
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唐123 发表的提问：
小规模纳税人酒店餐饮，销售酒水，香烟，按照17还是3计算？
你好，按照3%征收率的。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
79楼
2022-12-26 14:35:59
全部回复
唐123：回复徐阿富老师 就是说，只要是小规模纳税人，所有的都按照3纳税吗
2022-12-26 14:52:26
徐阿富老师：回复唐123你好，是的。销售、服务都是3%
2022-12-26 15:08:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jennybaby1106 发表的提问：
小规模餐饮纳税人季度报税，需要每个月抄税吗？
您好，每月需要抄税处理的。
80楼
2022-12-27 13:17:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 谈笑风生   发表的提问：
预付燃气费320 分录怎么做？餐饮小规模
借；预付账款 贷；银行存款
81楼
2022-12-27 13:43:35
全部回复
谈笑风生  ：回复邹老师 可以做应付吗？
2022-12-27 14:14:46
邹老师：回复谈笑风生  你好，如果没有设置预付账款的单位，可以计入应付账款借方核算
2022-12-27 14:31:37
谈笑风生  ：回复邹老师 借；预付账款 贷；银行存款 什么时候提现预付账款减少？
2022-12-27 14:50:55
邹老师：回复谈笑风生  你好，取得燃气发票的时候 借；管理费用等科目 贷；预付账款
2022-12-27 15:06:42
谈笑风生  ：回复邹老师 例如，1月份预付320燃气费，取得发票。借预付账款320 贷银行存款320 。2月份再去交费取得发票的时候，借管理费用320 贷预付账款320 然后再把2月份交的钱做预付
2022-12-27 15:21:31
邹老师：回复谈笑风生  你好，交钱并且取得了发票，就不需要挂账预付账款，借方直接计入费用核算才是的
2022-12-27 15:35:16
谈笑风生  ：回复邹老师
2022-12-27 15:52:30
邹老师：回复谈笑风生  你好，还有什么疑问吗
2022-12-27 16:13:11
谈笑风生  ：回复邹老师 预付燃气费有发票直接记管理费用？
2022-12-27 16:41:28
谈笑风生  ：回复邹老师 是吗？
2022-12-27 17:02:51
邹老师：回复谈笑风生  你好，有发票计入费用，如果只是付款，暂时没取得发票，就通过预付账款核算
2022-12-27 17:31:56
谈笑风生  ：回复邹老师 如果预付本年房租12万，没发票怎么做分录？
2022-12-27 17:41:58
邹老师：回复谈笑风生  你好 借；预付账款 贷；银行存款
2022-12-27 17:54:33
谈笑风生  ：回复邹老师 借预付账款12 贷银行存款12
2022-12-27 18:17:27
谈笑风生  ：回复邹老师 然后分摊12个月，每月做一次借管理费用1万 贷预付账款1万 做12个月
2022-12-27 18:28:46
谈笑风生  ：回复邹老师 如果有房租发票怎么做？
2022-12-27 18:54:37
邹老师：回复谈笑风生  你好，取得发票 借；长期待摊费用 贷；预付账款 12 按月摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用 1
2022-12-27 19:18:26
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 学堂用户wszcn9 发表的提问：
你好，做餐饮配送的小规模纳税人是如何做账？
同学，你好 具体什么经济业务？
82楼
2022-12-27 13:58:09
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 餐饮业做账是一般纳税人 还是小规模
看你企业规模，一般纳税人和小规模都有
83楼
2022-12-27 14:07:03
全部回复
快乐每一天：回复吴少琴老师 餐饮业也是季度销售额不超过30万 免交增值税 借 应交税费-应交增值税（减免税额） 贷 营业外收入 对吗 老师
2022-12-27 14:22:22
吴少琴老师：回复快乐每一天如果是小规模的话是这样的
2022-12-27 14:38:02
快乐每一天：回复吴少琴老师 老师 餐饮业的成本 怎么算哦 比如 购买了10斤牛肉 500元 借 原材料 -牛肉 500 贷 银行存款 500 等月底 借 主营业务成本 500 贷 原材料 500 对吗
2022-12-27 15:01:43
吴少琴老师：回复快乐每一天借 主营业务成本 500 贷 原材料 500 对吗 是的
2022-12-27 15:25:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 麦穗 发表的提问：
老师，我们餐饮公司是小规模纳税人，买的餐具怎么做账呢？
你好，可以通过借周转材料，或金额不大的直接借主营业务成本
84楼
2022-12-27 14:32:59
全部回复
麦穗：回复徐阿富老师 老师，那餐厅充煤气，直接进主营业务成本吗？
2022-12-27 14:47:31
徐阿富老师：回复麦穗你好，可以计入原材料，然后按照使用量转到成本里，也可以直接计入成本
2022-12-27 15:16:51
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 18212612363 发表的提问：
餐饮服务小规模纳税人账务不全怎样申报税收
税局是否核定你们是核定征收？ 若不是的话你们需要建立账套将账务处理完成进行纳税申报
85楼
2022-12-28 13:28:57
全部回复
18212612363：回复瑜老师 不是核定，之前是别人申报的，什么都没有，全部数据都是零，那个人不做了，我接过来，我都不知道如何给他申报了
2022-12-28 14:10:39
瑜老师：回复18212612363建议将账套建立起来，完成账务处理 进行纳税申报
2022-12-28 14:31:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好奇怪 发表的提问：
黑龙江省餐饮怎样报税 小规模 一般纳税人 个体
您好，一般情况下，需要编制会计凭证，记账，出具财务报表，填写纳税申报表，再申报纳税就行了。
86楼
2022-12-28 13:38:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业在营业期间发生的装修费14万，怎么做会计分录？
借待摊费用１４万 贷银行存款１４万
87楼
2022-12-28 14:01:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 666666 发表的提问：
老师麻烦帮我看一下，我这个是小规模餐饮业，这次开票是免税，分录这样写可以吗？
不用这样写，既然是免税的，直接做 借：银行存款 贷：主营业务收入
88楼
2022-12-28 14:27:25
全部回复
666666：回复张艳老师 财务上不要要体现吗？这样写了算错吗
2022-12-28 14:57:56
张艳老师：回复666666是的，不用体现增值税的，因为是免税嘛。
2022-12-28 15:26:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
餐饮行业小规模纳税人增值税怎么交？按什么交？
这个按照销售额的3%缴纳增值税的了
89楼
2022-12-28 14:32:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
餐饮公司小规模纳税人税率是3%，一般纳税人税率是6%是吗？
你好，是的，餐饮公司小规模纳税人税率是3%，一般纳税人税率是6%。
90楼
2022-12-29 13:10:18
全部回复
庐州月下＆VE：回复汪晨老师 那如果餐饮公司是一般纳税人，拿到的增值税专票都可以抵扣吗？
2022-12-29 13:23:26
庐州月下＆VE：回复汪晨老师 就是跟其它16%税率的普通公司一样可以抵扣
2022-12-29 13:38:30
汪晨老师：回复庐州月下＆VE你好，餐饮公司是一般纳税人，取得，购买食材，调味品，装修店面等取得专票可以抵扣的。
2022-12-29 14:05:11
庐州月下＆VE：回复汪晨老师 好的，就是跟其它一般纳税人行业的抵扣方式一样的是吗
2022-12-29 14:16:20
汪晨老师：回复庐州月下＆VE你好，是的，可以抵扣的。
2022-12-29 14:34:12
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