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部门独立核算的会计分录如何做
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ Sunshine 发表的提问:
如何区分公司是独立核算的还是非独立核算的,独立核算是什么
看你们的税局核定文件
16楼
2022-11-06 11:03:18
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 高大的中心 发表的提问:
请问独立核算的分公司和非独立核算的分公司都有哪些不同,应如何与总公司对接业务。总部提供备用金的会计分录是不是:借现金贷,其他应付款
独立核算的你们自己申报独立开户的 非独立的如果在同一市内的,都是总公司开发票签合同的 异地的就需要增值税独立核算,所得税总公司一块申报 以上两种汇算清缴都是合并到一块报 你们属于哪种,自己签合同的吧, 分录对的
17楼
2022-11-06 12:02:10
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高大的中心:回复郭老师 总公司在西安,分公司在宝鸡市。才开始装修,昨天去应聘财务岗时,问了一下人事,她说宝鸡这边没有会计,只有出纳, 1、那么我理解的是宝鸡的财务岗是不是就类似于报账员的工作。 2、总公司挂的备用金做为启动资金。宝鸡这边是单独注册的公司,一般这种情况都需要报哪些税呢?在西安申报还是宝鸡申报? 3、是不是还要看宝鸡这边是开立的基本户还是一般户?如果是一般户的话,就不用单独报税。 4、如果写字楼的租赁合同和后期产生的业务合同都是和西安总部签的,宝鸡这边还需要有报税业务吗。谢谢老师。
2022-11-06 12:47:20
郭老师:回复高大的中心1.异地的增值税肯定是独立核算的,你们自己的业务自己开发票 2.增值税附加税印花税等 宝鸡 3.跟开户没关系 增值税要在所在地的,归属地不一样的
2022-11-06 13:02:34
高大的中心:回复郭老师 西安总部说在宝鸡不设会计岗,只要分公司的出纳人员把需要的各类财务资料与数据递交给总公司,总公司是否也可以申报宝鸡分公司的增值税附加税和印花税
2022-11-06 13:16:34
郭老师:回复高大的中心你好,能申报了就可以报
2022-11-06 13:39:43
高大的中心:回复郭老师 也就是说,这个还是需要咨询省上的税务部门,他们通过了才可以由总公司申报
2022-11-06 14:04:59
郭老师:回复高大的中心不是 不要问税务局 这个问题增值税分公司就要自己申报 谁来报你单位自己安排
2022-11-06 14:27:51
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问:
公司总部是做饮品研发的,然后在市场上开门店,门店如果是个体户的话就一定是独立核算吗?如果独立核算,那么总公司这么多开支怎么分摊到门店呢?
你好,这样的话总公司要开管理费发票给对方,你们确认收入。
18楼
2022-11-06 12:57:28
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守护沙漏:回复QQ老师 总公司来管理费发票给个体户(也就是门店),门店吧相应的金额转到总公司账户对吗
2022-11-06 13:16:40
QQ老师:回复守护沙漏你好,是的,可以这样操作的。
2022-11-06 13:42:11
守护沙漏:回复QQ老师 那这个管理费用一般是根据什么来确定金额?
2022-11-06 14:08:51
QQ老师:回复守护沙漏你好!他们转钱你们确认的是收入,根据你们转款的金额。可以按对方的销售额来做分摊比例。
2022-11-06 14:19:53
守护沙漏:回复QQ老师 如果按照门店的收入来分摊费用的话,那肯定是不合适的啊?我们总公司每个月费用开支太多了,人员工资一个月都要很多了
2022-11-06 14:38:04
QQ老师:回复守护沙漏你好,这样的话按你们自己内部规定分摊就可以。
2022-11-06 14:53:41
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问:
公司下属有一个部门,该部门有自己的收入和支出,领导要求该部门要单独建账 首先,该部门吧收入打入公司账户,会计分录如何做 其次,该部门要支付一笔费用,会计分录如何做
单独建账套,就等同于一个会计主体,
19楼
2022-11-06 14:22:55
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 感性的万宝路 发表的提问:
独立核算与非独立核算的分子公司如何纳税
1、非独立核算的分公司可以独立纳税。主要由主管税务机关来核定。可以由分公司独立纳税,也可以由总公司合并缴税。 2、实行非独立核算的单位称为非独立核算单位,又称报账单位,它本身没有资本,其财产物资由上级单位拨付,也没有独立的银行账户,其一切收入均存入上级单位账户,一切支出也由上级单位审核支付。非独立核算单位通常不设置会计机构,仅配备会计人员进行原始凭证的填制、审核、整理和汇总,以及实物明细账的登记工作,不单独编制预算和计算盈亏。
20楼
2022-11-06 15:13:59
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朴老师:回复感性的万宝路1、对于分公司等分支机构,只要符合独立核算的条件,应单独申报缴纳企业所得税,适用经营所在地的企业所得税税率。 2、计税时,分公司和总公司应分别适用所在经营地的适用税率。 3、分公司作为独立纳税人,经营期间形成的年度亏损在确定总公司的年度应税所得时不能抵减,其注销前形成的累计经营亏损在总公司账面反映为无法收回的其他应收款或应收账款 4、总机构、分支机构不在同一征收区域的商业企业,不论其何时开业,一律按属地原则征税。跨征收区域的商品调拨,按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条“视同销售”处理。同一征收区域内的总机构、分支机构可以汇总纳税,也可分别纳税。
2022-11-06 15:33:06
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 槑小喵 发表的提问:
如何把分公司的独立核算修改为非独立核算
你好,向总分公司的税务机关分别申请
21楼
2022-11-06 17:29:09
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槑小喵:回复小云老师 在分公司电子税务上面可以直接修改不?
2022-11-06 18:05:12
小云老师:回复槑小喵那要看你当地税务要求,电子税务局上各地能办的事不一样
2022-11-06 18:18:50
槑小喵:回复小云老师 好的,谢谢老师
2022-11-06 18:46:09
小云老师:回复槑小喵 不客气,祝你工作顺利!方便请五星好评一下,谢谢!
2022-11-06 19:01:44
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 发表的提问:
如果企业有一半的原材料是从总部调拨过来的,本公司是独立核算,如何做分录呢?如何处理
借;原材料 贷;应付账款等科目
22楼
2022-11-06 17:36:38
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 太阳CH 发表的提问:
请问总公司向门店配送商品,分公司与门店应该如何做账呢?(门店是独立核算的)
那你门店之间直接就是放到那个往来款呀,借其他应收款贷库存商品。
23楼
2022-11-06 17:52:12
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太阳CH:回复陈诗晗老师 懂了,谢谢
2022-11-06 18:24:50
陈诗晗老师:回复太阳CH不客气,祝你工作愉快。
2022-11-06 18:37:12
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阔达的水杯 发表的提问:
非独立核算的分公司如何做账
非独立核算分公司账目一般非独立核算的分公司不要做账,因为实行的报账制,所以也根本用不着什么会计分录;你要做账的话,用几个EXCEL表就可以解决问题了。 总公司为了控制分公司的费用和收入,一般都实行收支两条线,就是分公司的收入由客户直接汇入总公司,而分公司的费用由总公司汇到分公司,很少收支坐抵。 所以也只要根据收入与费用向总公司实行报账。收入根据开发票的金额与总公司账户收到的钱或现金实行核对,费用根据你分公司的费用发票进行核对。 如果在同一区域内(同一主管税务分局或所)的,可以实行报帐制,放到公司总部做,由总部统一缴税。 如果跨区域的,是否独立核算不是主要的,分公司的税收由分公司在该区域就地缴纳。 跨区域经营的情况很多,在税收上处理也是不一样的。 分公司采取非独立核算的,那么均由总公司开具发票,章子也是总公司的,所有的往来都与总公司发生关系,分公司只是以总公司的名义招览客户而已,特别是有资质才能经营的项目(如建筑)。
24楼
2022-11-06 18:14:59
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小小霞老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ ????suyanni 发表的提问:
刚独立出来的机关单位,会计核算期初数如何录入
你好,有之前的科目余额表吗?
25楼
2022-11-07 16:39:45
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????suyanni:回复小小霞老师 之前是在另一个局里,混在一起做核算的,没有单独的数据,只是转了一些指标过来
2022-11-07 17:08:14
小小霞老师:回复????suyanni那需要把指标弄出来,形成期初数据。然后作为新单位的期初
2022-11-07 17:34:36
????suyanni:回复小小霞老师 但是系统的说,指标数不入账,用了指标才做账
2022-11-07 18:03:32
????suyanni:回复小小霞老师 这个说不使用那个科目
2022-11-07 18:31:10
小小霞老师:回复????suyanni那就暂时先不用填写期初余额
2022-11-07 18:50:07
????suyanni:回复小小霞老师 那固定资产那些也是报账的时候入是吗
2022-11-07 19:01:10
小小霞老师:回复????suyanni是的呢,因为指标不能入账的话
2022-11-07 19:26:18
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ CARA 发表的提问:
独立核算的分公司 收到总公司拨款应该如何做分录
借:银行存款贷:其他应付款
26楼
2022-11-07 16:45:40
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 2.20 发表的提问:
请问项目部是独立核算,收到工程款汇入公司总部的会计分录怎么做?
请职称群问下
27楼
2022-11-07 16:51:58
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Aban 发表的提问:
非独立核算分公司的销售收入汇入总部,总部如何做账和报税?
你好!应该是各做各的帐,企业所得税是汇总后分摊缴纳
28楼
2022-11-08 15:37:03
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问:
部门内部独立核算实现部门自负盈亏,可以怎么做,或者说是怎么建立内部核算体系
你好!可以在科目下设置部门辅助核算来核算各部门盈亏
29楼
2022-11-08 15:46:31
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阳光:回复QQ老师 意思是说不管是对外的收入和内部往来的收入都可以用部门辅助核算是吗?
2022-11-08 16:37:07
QQ老师:回复阳光你好!是的,可以通过部门辅助核算
2022-11-08 17:06:31
阳光:回复QQ老师 请问学堂有对应的课程吗。就是从科目设置到账务处理到最后的报表整个过程?需要核算出各个部门的利润的。
2022-11-08 17:30:55
阳光:回复QQ老师 但是有些部门与部门之间的业务收入支出,都不是有凭证的,现在不知道应该用什么来做。
2022-11-08 17:43:59
QQ老师:回复阳光你好!可以单独计入台账来管理之一部分数据
2022-11-08 18:08:03
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 胡瑛 发表的提问:
我们公司采用部门独立核算制度,工厂,电商部,渠道部,外贸部是独立核算,以前的会计在计提电商部的水电时,分录为:借:管理费用 -300,借:其他应收款-电商部 300,为什么是这样计提呢。。
是不是之前电商部有借支款项
30楼
2022-11-08 16:08:39
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