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部门独立核算的会计分录如何做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，非独立核算的分公司如何做账，要做台账吗
你好，和总公司是在一个地区吗？
76楼
2022-11-22 12:53:44
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简单：回复郭老师 同一个县城，不同的街道
2022-11-22 13:05:09
郭老师：回复简单都在总公司做就可以的
2022-11-22 13:20:57
简单：回复郭老师 台账不用做？
2022-11-22 13:47:41
郭老师：回复简单可以不用 你可以单独做一个内账的
2022-11-22 14:02:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 南生 发表的提问：
公司要实行部门独立核算，哪种会计记账软件更适合我们呢？
你好，可以用金碟软件
77楼
2022-11-22 13:14:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 玄 发表的提问：
老师，设计分公司时，会计核算选独立核算？还是非独立核算
独立核算就可以了，这样可以在你们当地交税
78楼
2022-11-23 09:36:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 蓝蓝雾 发表的提问：
独立核算的分公司利润如何分配
同学你好 这个可以的哦
79楼
2022-11-23 09:45:35
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朴老师：回复蓝蓝雾同学你好 分公司要分红吗 按照占股比例
2022-11-23 10:15:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无奈的书包 发表的提问：
老师，您好！建筑企业成立分公司独立核算如何监管？独立核算总公司财务需要做些什么？
分公司不具有独立法人资格。监管主要是资金和账务两方面监管。 分公司独立核算，就相当于独立会计主体，核算入账，建帐、税务备案等都需要处理。
80楼
2022-11-23 10:06:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 会计分录2020年12 辅助核算的部门选择错误了，会计科目没有错误的话，现在如何更正分录呢？
同学你好 原分录负数红冲 然后重新做
81楼
2022-11-24 08:53:37
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欣悦：回复朴老师 老师 现在是2021年，需要通过以前年度损益调整 科目过渡吗？
2022-11-24 09:25:31
朴老师：回复欣悦涉及损益的就要通过
2022-11-24 09:40:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
什么是“自设非独立核算门市部”
你好，比 如我们有工厂，然后在厂区附近开设小超市，来销售本企业的商品，超市的收支账务处理全部由厂部会计核算，超市不建账来单独核算
82楼
2022-11-24 09:01:00
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 任性的小蝴蝶 发表的提问：
非独立核算的分公司，费用发生在分公司如何做账，报税如何报
总部一起入账，申报税务，分公司不需要独立报税
83楼
2022-11-24 09:17:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
分公司是独立核算的 总公司投资给分公司 怎么做会计分录？
你好，总公司是没有对分公司投资的说法的，分公司是总公司的组成部分，没有实收资本，注册资金的
84楼
2022-11-24 09:32:33
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2463024587：回复邹老师 那会计分录应该怎么做
2022-11-24 09:54:58
邹老师：回复2463024587只能是做借款，借；银行存款 贷；其他应付款
2022-11-24 10:20:01
2463024587：回复邹老师 两个公司法人不一样的
2022-11-24 10:31:59
邹老师：回复2463024587你好，那是不是母子公司之间
2022-11-24 10:52:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 呆小萌登山 发表的提问：
总部把备用金汇款到分公司私人卡号上，会计分录咋做？ 西安子公司是独立核算
您好，分录，借；其他应收款-私人卡，贷：其他应付款-总部。
85楼
2022-11-24 09:51:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 初级协议7班张庭 发表的提问：
公司分设下有独立核算的和非独立核算的会计制度，这种情况具体申报税有何不同呢？
一般情况下，独立核算的单位如果有营业执照的话，就独立报税，如果没有营业执照的话，与公司账务合并报税。非独立核算的单位如果有营业执照的话，最好是独立核算，或者合并核算后分列收入支出等分列报表报税，如果没有营业执照的话，合并核算合并报税。
86楼
2022-11-25 08:32:28
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初级协议7班张庭：回复王雁鸣老师
2022-11-25 09:02:09
王雁鸣老师：回复初级协议7班张庭
2022-11-25 09:29:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
老师，请问下各部门之间独立核算怎么做账啊
您好，您可以通过辅助明细账核算部分情况。
87楼
2022-11-25 08:48:17
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家和万事兴：回复小林老师 老师可以说的详细点吗
2022-11-25 09:18:17
小林老师：回复家和万事兴您好，比如说管理费用～差旅费～A部门。
2022-11-25 09:37:35
家和万事兴：回复小林老师 就是所有的收入支出都分部门核算吗
2022-11-25 09:54:39
小林老师：回复家和万事兴您好，看您公司对财务核算的要求，根据要求确定具体标准。
2022-11-25 10:22:14
家和万事兴：回复小林老师 老师，还有一个问题，线上运营模式怎么做账啊
2022-11-25 10:35:29
小林老师：回复家和万事兴您好，财务要匹配业务，不同线上公司业务不同，所以财务核算也不相同，没有统一标准。
2022-11-25 10:48:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑又何妨 发表的提问：
请问老师，我们公司有好几个部门，然后一个是单独核算的，我们离的远，就把钱打我们帐上了，从我们这拿钱，但是票汇总好还在那边报，对方给我开了收据让我抵账这么做分录？
我提问：请问老师，我们公司有好几个部门，然后一个是单独核算的，我们离的远，就把钱打我们帐上了，从我们这拿钱，但是票汇总好还在那边报，对方给我开了收据让我抵账这么做分录？
88楼
2022-11-25 09:09:06
全部回复
袁老师：回复笑笑又何妨你们收钱，借:银行存款，贷：其他应付款，发钱：借：其他应收，贷：银行存款，抵账：借：其他应付款，贷：其他应收款
2022-11-25 10:01:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 嗄吖噗 发表的提问：
分公司独立核算，非独立核算情况下如何缴纳增值税，所得税
你好 如果是小规模纳税人，增值税=不含税收入*征收率 如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额 增值税方面不需要区分是否独立核算。 企业所得税 独立核算，所得税根据利润表的收入，成本，利润总额数据填写申报 非独立核算，根据总公司的分配结果申报  
89楼
2022-11-25 09:28:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，视同销售中，同一法人主体跨区的门店货物调拨账务怎么处理，如果下面门店独立核算怎么处理？不独立核算又如何处理？
你好   视同销售跨区了   独立核算       我转给你 ； 我做收入结转成本 ； 你做  借库存商品贷银行存款或者应付账款 
90楼
2022-11-25 09:36:59
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曾经的哑铃：回复meizi老师 A转给B，A的账处理：借银行存，贷主营业务收入，应交税费增值税，B：借：库存商品，应交税费增值税进，贷银行存款，对吗？那像这种是独立核算的门店，那如果非独立核算的呢，门店可能都没有开票资格，那这个账是不是就该是总部这边操作，那怎么操作呢
2022-11-25 10:14:59
曾经的哑铃：回复meizi老师 那像这种情况，其实我觉得会计处理上也是确认收入了，税务也确认收入，那税会是一致的，那为什么要说视同销售呢
2022-11-25 10:26:18
meizi老师：回复曾经的哑铃你好  是的。 算是一个购进 一个销售处理了  ； 非独立核算的话就是总部一起做账 ； 内部做调货处理的 
2022-11-25 10:55:56
曾经的哑铃：回复meizi老师 那非独立核算，总部做账这个增值税怎么交？借：库存商品B，贷库存商品A，而且内部调拨比如说这个价格怎么定，比如这个商品是外购的，不含税100
2022-11-25 11:12:14
meizi老师：回复曾经的哑铃 你好 一起  汇总来报 增值税。 按照你们销售出去的收入合计来报     ；你们自己按 成本价来 处理。   内部调货
2022-11-25 11:28:01
曾经的哑铃：回复meizi老师 是说账务处理的时候，就借库B100，贷库A100，应交税费这里比如说卖120*0.13的税，申报增值税的时候就直接把这个120的收入加进去，对吗
2022-11-25 11:49:47
meizi老师：回复曾经的哑铃 你好    是的。 自己内部去处理 。这个  地方  非独立核算不做收入哦  
2022-11-25 12:04:25
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