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部门独立核算的会计分录如何做
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 天真的石头 发表的提问：
核算运输部门的成本怎么做分录？
借：销售费用 贷：银行存款 这个部分的多数是计为销售费用
91楼
2022-11-27 08:16:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 稀释 发表的提问：
我们家具厂生产的家具发到各专卖店怎么做分录？工厂和专卖店按部门核算的
借发出商品 贷库存商品。
92楼
2022-11-27 08:32:29
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 解 发表的提问：
老师你好，请问我们老板要求一个账套，多个部门独立核算，请问如何让操作
同学你好！独立核算的话   可以在核算收入成本等科目时 增加明细的    比如   主营业务收入-部门1等的哦
93楼
2022-11-27 08:37:36
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解：回复许老师 那请问老师我刚刚开的账套要如何进行下一步呢
2022-11-27 09:08:36
许老师：回复解这个就在软件设置里   增加收入成本的明细科目   分好类 就可以了
2022-11-27 09:29:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
94楼
2022-11-27 08:55:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 眼睛大的大侠 发表的提问：
公司内有两个部门要独立核算，这个帐要怎么做？
你好，在科目下面根据部门设置明细
95楼
2022-11-28 07:00:30
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眼睛大的大侠：回复邹老师 那公共部分怎么分摊？
2022-11-28 07:17:21
邹老师：回复眼睛大的大侠你好，公共部分是什么支出
2022-11-28 07:34:06
眼睛大的大侠：回复邹老师 比如：管理人员的工资，还有一些共用的办公电脑、打印机等
2022-11-28 07:44:39
邹老师：回复眼睛大的大侠你好，这些直接计入费用就是了，不需要根据部门核算
2022-11-28 08:08:57
眼睛大的大侠：回复邹老师 公司有独立于两个部门以外的人员，这些人员的相关费用需要平均分摊到两个部门。日常会计分录这样做可以吗？ 借：管理费用部门A——300 管理费用部门B——300 贷：银行存款——600
2022-11-28 08:25:52
邹老师：回复眼睛大的大侠你好，可以的
2022-11-28 08:38:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王力红 发表的提问：
某卷烟厂通过自设独立核算门市部销售自产卷烟， 独立核算门市部是按公允价的啊吗，那为什么不能按照门市部对外销售额或销售数量计算征收消费税？
你好，某卷烟厂通过自设独立核算门市部销售自产卷烟， 独立核算门市部是按公允价的啊吗——门市部对外出售是时公允价；但由于门市部在出售时是不需要再交消费税的；所以是在卷烟厂转送给门市部 时交消费税的。
96楼
2022-11-28 07:29:45
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王力红：回复立红老师 那非独立核算门市部呢，为什么它可以按它的销售额和数量计税。（厂家移送自产商品给非独立核算门市部时，是不公允价格的）。
2022-11-28 07:56:54
立红老师：回复王力红你好，非独立核算的是与总厂为一体的，所以非独立核算销售就视为是总厂销售，是按非独立核算对外的销售额工销售数量交税的 家移送自产商品给非独立核算门市部时，是不公允价格的——是出厂价，不是公允价
2022-11-28 08:19:55
王力红：回复立红老师 那非独立核算门市部按什么价出售？
2022-11-28 08:36:12
立红老师：回复王力红你好，非独立核算门市部按什么价出售？——按公允价
2022-11-28 08:49:54
王力红：回复立红老师 那是厂家移送给非独立时按非公允而不计税，待非独立门市部按公允价出售时，厂家（与非独立门市一体）才按这公允价计税；而厂家移送给独立门市部，是按公允价且厂家已经纳税，所以独立门市不用纳税。对吗
2022-11-28 09:14:16
立红老师：回复王力红你好， 那是厂家移送给非独立时按非公允而不计税，待非独立门市部按公允价出售时，厂家（与非独立门市一体）才按这公允价计税；——是的 而厂家移送给独立门市部，是按公允价且厂家已经纳税，所以独立门市不用纳税。——对的。
2022-11-28 09:38:56
王力红：回复立红老师 对了，想忘记问老师你了，想问一下发卡机构为什么向收单机构收取服务费啊？发卡机构是发银行卡和信用卡的银行，收单机构是收款人的开户行是这样吗？
2022-11-28 09:55:33
立红老师：回复王力红你好 收单机构——是在商户放置pos机的银行 是因为用发卡行的卡刷了pos,如果没有发卡行发卡，放置pos机也就没有意义了，
2022-11-28 10:14:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
请问如果分公司是独立核算的，独立报税和做账，那么总公司的账上应如何反映？
您好，总公司账上不反应，在编制各自的报表后，进行合并处理。
97楼
2022-11-28 07:39:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
分公司独立核算，利润收入是总部结算给分公司的，那么成本结转会计分录怎么做？账务催收业务
你好！按总公司拨款确认收入，按发生的费用计入成本就可以（外账要有发票）
98楼
2022-11-29 06:52:09
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Hong Cai：回复晓海老师 借方是主营业务成本，贷方记什么呢？一般情况下主营业务成本的金额是含税金额还是扣除进项税的不含税金额？
2022-11-29 07:09:53
晓海老师：回复Hong Cai你好！付款或者是往来（现金、银行、其他应付款、应付账款等）
2022-11-29 07:23:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
请问如果分公司是独立核算的，独立报税和做账，那么总公司的账上应如何反映？
您好，总公司账上不反应，在编制各自的报表后，进行合并处理。
99楼
2022-11-29 07:21:10
全部回复
谦受益：回复王雁鸣老师 应该如何合并处理？
2022-11-29 07:36:49
王雁鸣老师：回复谦受益您好，报表先相加，再做抵消分录，加减抵消分录后，得出合并报表。
2022-11-29 07:49:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 驿路独梅 发表的提问：
是独立核算的分公司，总公司在外地。那分公司建账的第一笔分录该如何做呢？
借；库存现金等科目 贷；其他应付款 可能是这个分录
100楼
2022-11-29 07:39:59
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