锦年不遇是流年：回复江老师 我就是不懂这个本年利润是怎么结转的 数据从账套里哪查出来

江老师：回复锦年不遇是流年本年利润的结转数据来源，就是结转本月损益的来源，主要来源看利润表的全部当月发生额。

锦年不遇是流年：回复江老师 如果本月没有发生损益 是根据上月结转的损益吗？

江老师：回复锦年不遇是流年如果是本月没有发生损益，就没有本年利润的结转。上月结转的损益已经结转计入了本年利润的发生额中，每月需要结转本月损益

锦年不遇是流年：回复江老师 本月没有结转损益 就不需要结转本年利润对吧

江老师：回复锦年不遇是流年是的，就不用结转本年利润，直接结账，就进入下一个月份了。

锦年不遇是流年：回复江老师 好的 谢谢老师

江老师：回复锦年不遇是流年有不明白的问题再咨询

锦年不遇是流年：回复江老师 好的

江老师：回复锦年不遇是流年祝学习进步，工作顺利

锦年不遇是流年：回复江老师 12月月只有一笔损益结转本年利润 贷方46420.73 11月净利润是-41204.76 怎么结转本年级利润

江老师：回复锦年不遇是流年是这样，只从本年利润的余额进行反方向结转处理。 至于你说的11月净利润，这个是在未分配利润科目，还是在本年利润的科目，在考试时说的净利润指在未分配利润的科目中。 本年利润结转至未分配利润，一年只结转一次。

锦年不遇是流年：回复江老师 12月损益结转 借方本年利润295107.24 借方主营业务利润14685074.39 贷方 主营业务成本 管理费用 财务费用 共计14980181.63 根据这个只需要把295107.24结转为本年利润为 借方本年利润295107.24 贷方利润分配 295107.24

江老师：回复锦年不遇是流年一、12月结转本月损益 借：本年利润295107.24 借：主营业务收入14685074.39 贷： 主营业务成本 管理费用 财务费用 共计14980181.63 二、根据这个只需要把295107.24的本年利润借方余额结转至未分配利润科目 借：利润分配——未分配利润295107.24 贷：本年利润295107.24 需要结平本年利润的余额，因此需要从本年利润的贷方结转走。

锦年不遇是流年：回复江老师 这一步完成是不是这个账套结转的本年利润已经结转完了 开始下一年的账套了

江老师：回复锦年不遇是流年需要账套进行备份一下，再做年结工作，就是年度结转的工作

锦年不遇是流年：回复江老师 我这一步完成了 账套进行年结 然后再备份对吗

江老师：回复锦年不遇是流年先备份，再做年结，就是说你此笔从本年利润结转至未分配利润的分录做了，记账审核后，退出操作系统，先将账套进行备份一下，最后进入系统，进行作年度结账工作。

小丁：回复郭老师 就是利润结转，年末或者季度末就可以是吧

郭老师：回复小丁你好 是的，可以这么做的。

SHASHA：回复袁老师 为什么不合适呀？老师，有什么区别？

袁老师：回复SHASHA因为本年利润反映本年的利润，年没有结束，都反映在这个科目，不用结转的

SHASHA：回复袁老师 老师，咱们快账上，直接结转入利润 分配了

袁老师：回复SHASHA嗯，不是太规范的了。。。

。。。：回复冰儿老师 是只结转12末就行吗，之前1-11月也有结转

冰儿老师：回复。。。就结转12月的，年末累计数就是全年的了。

。。。：回复冰儿老师 老师，内账。 老板以为是盈利了等你了20万，其实是亏损的。拿这20万其实是公司的预收账款，我应该怎么做分录好

。。。：回复冰儿老师 分红了20万

冰儿老师：回复。。。　计提分红款： 　　借：利润分配-应付股利 　　贷：应付股利 　　结转应付分红款： 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：利润分配-应付股利 　　付分红款： 　　借：应付股利 　　贷：银行存款/现金

。。。：回复冰儿老师 老师，公司其实没有盈利，也分红了，是这么写吗

冰儿老师：回复。。。如是分红就这样写，如不是可以挂往来

小叶子lj：回复佟老师 然后呢？要不要转入盈余公积啥的？

佟老师：回复小叶子lj你们是上市公司吗

小叶子lj：回复佟老师 不是，就是一般的生产型企业

小叶子lj：回复佟老师 五金行业

佟老师：回复小叶子lj现在一般中小企业不计提盈余公积的

小叶子lj：回复佟老师 哦，那就一直体现在未分配利润里面是吧，如果利润要提取出来，怎么做？

佟老师：回复小叶子lj如果利润分配的话 借：利润分配 贷：应付利润 借：应付利润 贷：个税 银行存款

小叶子lj：回复佟老师 个税是按个人所得税的标准交的吗？

佟老师：回复小叶子lj个税按照股息红利缴纳20%

小叶子lj：回复佟老师 是不是相当于这部分利润要提取出来也是工资一样的性质？

小叶子lj：回复佟老师 是利润的百分之二十吗？

佟老师：回复小叶子lj不是工资性质，是股息红利，是你分配金额的20%缴纳个税

小叶子lj：回复佟老师 哦哦

小叶子lj：回复佟老师 就是说100万的利润，要交20万的个税，自己只能拿到80万对吧？

佟老师：回复小叶子lj是的，如果分配100万的话就是您这样理解的

小叶子lj：回复佟老师 谢谢老师！

佟老师：回复小叶子lj不客气，祝您周末愉快！

春风化雨：回复邹老师 谢谢老师 提前祝老师新年快乐

邹老师：回复春风化雨谢谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 元旦快乐

奋斗的跳跳糖：回复bamboo老师 月末资产负债表的未分配利润和利润表净利润怎么填呢，老师

bamboo老师：回复奋斗的跳跳糖请问您不是软件做账的吗

奋斗的跳跳糖：回复bamboo老师 不是，手工帐

奋斗的跳跳糖：回复bamboo老师 不是，手工帐啊

bamboo老师：回复奋斗的跳跳糖1、主营业务利润 =主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 2、其他业利润 =其他业务收入-其他业务支出 3、营业利润 =主营业务利润%2B其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用 4、利润总额 =营业利润%2B投资收益%2B补贴收入%2B营业外收入-营业外支出 5、净利润=利润总额-所得税 期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期净利润-(提取盈余公积%2B对股东的分配%2B其他)-(盈余公积弥补亏损%2B其他)