alisa 那年芳华：回复bamboo老师 公司计提工资社保的分录？

bamboo老师：回复alisa 那年芳华管理费用——社保费 工程施工——合同成本 贷：应付职工薪酬——社保费

静听细雨：回复小云老师 例如，4月共支付了6万元，管理1万，销售2万，制造3 是不是 借 管理 1 销售 2 制造 3 贷 银行 6 但怎么区别个人和单位交的 在工资表显示扣个人的和这怎么联系，分不清 请解释。谢

小云老师：回复静听细雨1.前面我分录明白的写了要通过应付职工薪酬，可你还是自行跳过了 2.个人部分是从工资里扣的，交的时候计其他应收款，也有公司先扣就会在发工资时计其他应付款，看你公司是哪种

静听细雨：回复小云老师 谢谢老师 因刚接触这行业，对很多实操都不理解，是看了你的分录 也网上查过，有的说公司付的部分直接入管理费即可，因当月支付当月入账，不存在计提。 我们公司在工资里扣了个人的社保 一直都弄不明白工资里扣了个人部分，实际支付社保时是个人和公司的总额，做分录就不得怎样区分

静听细雨：回复小云老师 所以只能列出金额让你确认这样做是否正解，所以总是绕不明白

小云老师：回复静听细雨是当月支付，但准则规定要通过应付职工薪酬

小云老师：回复静听细雨公司部分借:管理费用 销售费用 制造费用 个人部分借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 支付借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款

静听细雨：回复小云老师 所以能帮完整的用金额来列出分录吗? 你列的分录因没有金额，所以我还是不明白 对你们来说很简单，但对小白来说真的很难。 例如，4月3日支付社保费10万元， 管理 2(单位)、1(个人) 销售 2(单位)、1(个人) 制造 2.5(单位)、1.5(个人) 个人部分在工资里扣 能麻烦老师根据这些数招列示分录

小云老师：回复静听细雨借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 支付借:应付职工薪酬10 贷:银行存款6.5 其他应收款3.5

静听细雨：回复小云老师 一丶 借:管理费用2 销售费用2 制造费用2.5 其他应收款3.5 贷:应付职工薪酬10 二丶支付社保 借:应付职工薪酬10 贷:银行存款10 三丶发工资时(工资20万) 借:应付职工薪酬 20 贷:银行存款16.5 其他应收款3.5(个人社保) 四丶请问一丶二的摘要怎么写? 五丶老师以上分录正确吗? 感觉很复杂脑袋很乱

小云老师：回复静听细雨1.摘要是自己对这个业务的简要说明，没有固定的说法，一般就是说计提几月工资社保，发放几月工资社保那样 2.分录少了计提工资步骤 3.我觉得前面已经说的比较清楚了，光分录都给你写了三次，我确实是不知道还要怎么给你解释了

小云老师：回复静听细雨或者你再另外提问看看别的老师能否有更好的解决方法助你理解，可能是我表达能力不够好

Aban：回复袁老师 店面补贴这些都计入营业外收入么？

袁老师：回复Aban是的啊

小熊妹妹：回复邹老师 做劳务成本的需要发票的吧

邹老师：回复小熊妹妹你好，需要对方提供劳务费发票入账的

小熊妹妹：回复邹老师 就是没有发票。所以做到工资表里，这样会有什么样的税务问题？

邹老师：回复小熊妹妹你好，属于没有按规定取得发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理

2333333：回复岳老师 可这个钱也要我做账呀，老板叫他们写费用报销单，我们公司不管什么钱只要一出去就用费用报销单， 公司出账一个是公户一个老板的私户（专为公司用的）

岳老师：回复2333333公司、老板这两个法律主体，混在一起本身违规。（我的回复可能不能令您满意；但我不能为使您主观高兴而违规回复。）

玲老师：回复就是你如果有个税，贷方还有应交税费，应交个人所得税，然后缴纳个人所得税时借应交税费，应交个人所得税贷银行存款，

就是你：回复玲老师 不通过，应付职工薪酬吗？

就是你：回复玲老师 还是跟日常发放工资一样

玲老师：回复就是你兼职人员不是单位的职工，不通过应付职工薪酬这个科目

就是你：回复玲老师 个税要要申报吗？

玲老师：回复就是你您好，需要按照劳务报酬申报个人所得税