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计提管理人员工资会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
老师好，计提工资的时候分录：借：管理费用9000 ，贷：应付职工薪酬9000 后应管理人员把公司的车损坏，用工资9000抵赔款，请问分录怎么做啊？
你好；   借   应付职工薪酬  贷 其他应收款 - 赔偿款 
211楼
2023-02-24 12:35:05
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阿涅：回复meizi老师 但是老师，后期不需要员工转回钱了，因为工资就不发了。代发不应该是其他应收款 - 赔偿款 了吧
2023-02-24 13:04:37
meizi老师：回复阿涅你好；  是的； 就不用发的；   就会抵减工资了 
2023-02-24 13:31:45
阿涅：回复meizi老师 那贷方用什么科目嘛，我就是这里一直想不通
2023-02-24 13:57:15
meizi老师：回复阿涅你好； 其他应收款   ；贷方做这个科目 ；   首先你去维修车辆先做 ：借其他应收款  贷 银行存款或者应付账款等 ； 这样挂着； 你工资发的时候抵减 贷方其他应收款； 就可以了  
2023-02-24 14:10:41
阿涅：回复meizi老师 那么修车的时候，不需要做一笔借：管理费用-修车费了吗？
2023-02-24 14:36:03
meizi老师：回复阿涅 你好；      维修车辆； 这个车辆是 员工承担； 走其他应收款  
2023-02-24 14:48:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师您好！计提管理人员的差旅费津贴和工资时，这样做分录对吗？ 借：管理费用-工资 -差旅费津贴 贷：应付职工薪酬-工资

你好，是的                 

212楼
2023-02-24 12:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的大碗 发表的提问：
管理员责任丢失2万元的材料经批准由管理员赔偿，会计分录怎么做
借待处理财产损益贷原材料，借其他应收款管理员，贷待处理财产损益，
213楼
2023-02-27 11:34:37
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兴奋的大碗：回复玲老师 那材料转出的税额是记到管理费用还是也由管理员赔偿呢？
2023-02-27 12:02:20
兴奋的大碗：回复玲老师 那材料转出的税额是记到管理费用还是也由管理员赔偿呢？
2023-02-27 12:16:33
玲老师：回复兴奋的大碗那你前面已经说了，管理员的责任由管理员赔偿，所以记其他应收款，这个是管理员陪
2023-02-27 12:37:45
玲老师：回复兴奋的大碗管理员陪的是计应其他应收款科目如果是管理不善的计管理费用科目
2023-02-27 12:57:10
兴奋的大碗：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-27 13:14:22
玲老师：回复兴奋的大碗您好，不客气，祝学习愉快，
2023-02-27 13:25:47
职称：
解题: 
引用 @ 安详的牛排 发表的提问：
计提和分配员工工资的会计分录怎么做
计提工资的时候 借：生产成本 借：管理费用 借：销售费用 借：研发费用 借：在建工程等 贷：应付职工薪酬 发放工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等
214楼
2023-02-27 11:40:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 大力的篮球 发表的提问：
别为:甲产品1600元,乙产品2200元。生产工人的计时工资总额为10000元，其中甲产品生产工时为2000小时,乙产品生产工时为3000 小时。车间管理人员工资为6580元,行政管理人员工资为4420元,销售部门人员的工资为1000元。该企业职工福利各月相差较大，按工资总额的6%估计各部门的福利费。 [要求] 按生产工时比例分配甲、乙产品应分配的生产工人计时工资,计算甲、乙产品工资费用合计;编制工资费用分配的会计分录和职工福利费计提的会计分录。
你好需要计算做好了给你
215楼
2023-02-27 12:06:56
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暖暖老师：回复大力的篮球甲产品分配2000*10000/5000=4000 乙产品分配3000*10000/5000=6000
2023-02-27 12:52:16
暖暖老师：回复大力的篮球制造费用金额是6580*1.06=6974.8 甲产品分配6974.8*2/5=2789.92 乙产品分配6974.8*3/5=4184.88
2023-02-27 13:05:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 星雨 发表的提问：
那如果这个月产生了培训费是不是按工资的2.5%计提，培训费是保安和电工的，但是我的工资是管理人员的.
一般是培训费支出需要与工资对应，比如是管理人员发生的工资100万，对应的支出2.5万可以扣除 而不是说电工，保安的也可以在这里列支的
216楼
2023-02-27 12:35:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户cpb4dd 发表的提问：
(二)资料2:华润公司2021年12月份应付职工工资总额为593000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资430000元，车间管理人员工资为55000元，企业行政管理人员工资为0600元，专设销售机构人员工资为17400元。华润公司实际发放工资563000元，企业代垫职工房组30000 元。 求做出:1、编制分配工资的会计分录 2、编制实际发放工资的会计分录 3、编制结转代垫款 项的会计分录
同学你好 借，生产成本430000 借，制造费用55000 借，管理费用90600 借，销售费用17400 贷，应付职工薪酬593000 2 借，应付职工薪酬563000 贷，银行存款563000 3 借，应付职工薪酬30000 贷，其他应收款30000
217楼
2023-02-27 12:41:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们有工程项目，也有管理人员和办公室人员。计提的工程项目工资摘要写计提A项目工人工资，那计提办公室人员和管理人员的摘要写什么，想在应付职工薪酬明细表一目了然，感谢！ 计提办公室人员？
办公室人员和管理人员计入公司管理费用，诸计得管理人员工资。
218楼
2023-02-28 11:30:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 真红 发表的提问：
劳务建筑公司 管理人员和临时人员 会计分录
是纯劳务公司，还是自己建筑房产，还是说是建筑施工企业？
219楼
2023-02-28 11:57:23
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真红：回复江老师 纯劳务公司
2023-02-28 12:13:30
江老师：回复真红借：管理费用——工资 借：劳务成本——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2023-02-28 12:41:44
真红：回复江老师 谢谢。 老板自己的车 维修车费和加油费 开发票 计管理费用合理吗？
2023-02-28 12:58:55
江老师：回复真红不属于公司的费用，属于虚列费用支出。 如果想列支，就必须与公司签订租赁合同，到税务代开租赁发票，才能列支。就是需要交税才能列支
2023-02-28 13:25:58
真红：回复江老师 有这方面 的合同吗？
2023-02-28 13:40:28
江老师：回复真红没有这方面的合同呢
2023-02-28 13:56:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
同一批管理人员管理几家独立的公司，工资统一由其中一家发放，年底做账财务总监要求把工资分配到其他公司，其他公司会计分录借：管理费用 贷：其他应付款 发放工资的公司会计分录借：其他应收款 贷：管理费用—工资 这样可以吗
你好，同学。 可以的，不影响的
220楼
2023-02-28 12:15:41
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素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 需要什么附件
2023-02-28 12:57:42
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋可以自己做一个说明 盖章即可
2023-02-28 13:20:18
素颜马尾帆布鞋：回复陈诗晗老师 要不要财务总监签字
2023-02-28 13:44:07
陈诗晗老师：回复素颜马尾帆布鞋要的，签字，加盖章的
2023-02-28 13:55:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 重要的小蚂蚁 发表的提问：
2022年5月31日,A公司当月应付生产工人工资2 000 000元,车间管理人员工资50 000元,研发人员工资100 000元,工程人员工资500 000元。根据公司规定按公司总额的20%计提养老保险。 (2)2022年6月10日,扣除个人应承提的应发工资计提的6%的养老保险,以及5760元的个人所税后,用转账发放。 要求:(1)编制计提工资及养老保险的会计分录; (2)编制发放工资的会计分录。
你好 (1)编制计提工资及养老保险的会计分录 借：生产成本，制造费用，研发支出，在建工程，贷：应付职工薪酬—工资，社保 (2)编制发放工资的会计分录。 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款（个人负担的社保），应交税费—个人所得税
221楼
2023-02-28 12:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师我们有工程项目，也有管理人员和办公室人员。计提的工程项目工资摘要写计提A项目工人工资，那计提办公室人员和管理人员的摘要写什么，想在应付职工薪酬明细表一目了然，感谢！ 计提办公室人员？
你好！计提办公室工作人员工资。
222楼
2023-03-01 11:35:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
公司食堂相关人员工资，月末计提应该怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
223楼
2023-03-01 11:52:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 标致的便当 发表的提问：
请问计提网吧人员工资怎样做分录
你们是网吧么，这个相关维护人员工资可以做主营业务成本别的做费用，你看下面这图分录
224楼
2023-03-01 12:21:51
全部回复
标致的便当：回复maize老师 借：主营业务成本——劳务成本 贷：应付职工薪酬——职工工资 是这样吗？
2023-03-01 12:40:41
maize老师：回复标致的便当借：主营业务成本——劳务成本 贷：应付职工薪酬——职工工资 是这样吗？ 可以
2023-03-01 13:05:49
标致的便当：回复maize老师 主营业务成本二级科目是做劳务成本还是工资？
2023-03-01 13:20:41
标致的便当：回复maize老师 刚刚在用友系统中设置了一下，主营业务成本无法设置二级科目，那样是不是就不用设置二级科目了
2023-03-01 13:35:07
maize老师：回复标致的便当你设置工资这个明细下面 那就不设置吧
2023-03-01 13:47:48
标致的便当：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-01 14:17:21
maize老师：回复标致的便当满意请给五星好评，谢谢
2023-03-01 14:31:47
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ zaihua 发表的提问：
5月发管理人员工资可以直接计入借：管理费用-职工薪酬 贷：银行存款吗？之前会计没计提过，很纠结
发管理人员工资可以直接计入借：管理费用-职工薪酬 贷：银行存款你这是直接计费用。一般是要计提 的，通过应付职工薪酬
225楼
2023-03-01 12:35:59
全部回复
zaihua：回复伍老师 谢谢，请问一下劳务发票需要6月份才可以开，请问我做5月份的成本如何做？请问这6%的税金不能做进去吧？
2023-03-01 12:59:32
伍老师：回复zaihua做5月份的成本按实际发票来做，6%的税金做成税金也能抵所得税啊
2023-03-01 13:27:35
zaihua：回复伍老师 老师，请问可以先估成本吗？借：其他业务成本（不含税），贷：应付账款，到6月份发票时可以这样做吗？借：应交税费-增值税-进项税贷：应付账款，这样行得通吗
2023-03-01 13:38:01
伍老师：回复zaihua一般是要计提再发放的，不计提直接发放很少
2023-03-01 14:00:05
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