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计提管理人员工资会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝玫瑰 发表的提问：
从其他应付款-下岗人员社保中提取管理费的会计分录怎么做
借：管理费用--社保，贷：其他应付款--下岗人员
256楼
2023-03-13 11:25:36
全部回复
蓝玫瑰：回复袁老师 老师提取管理费的分录这样就做完了吗……
借：管理费用－下岗人员管理费
贷，其他应付款－下岗人员社保

2023-03-13 12:16:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
计提公积金的分录怎么写？需要分开销售人员和管理人员吗？
你好 需要的 按受益部门来分别做销售费用和管理费用 借管理费用等 贷应付职工薪酬
257楼
2023-03-13 11:54:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
258楼
2023-03-13 12:05:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 半夏半暖半流年 发表的提问：
计提工资时，企业负担的保险费用需要记入管理费用—职工薪酬—保险费里，个人负担的保险金额还需要记入这个科目吗？正确且详细的计提工资的会计分录需要老师给提供下
你好，是的 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
259楼
2023-03-13 12:17:58
全部回复
半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，从会计分录来看个人代扣代缴的保险不需要记入费用里面，通过其他应付款科目核算是这样吗？
2023-03-13 12:34:06
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，我们计入其他应付款的个人负担的部分是从工资扣下的，但工资费是计入企业的管理费用等相关成本费用的，所以还是计入企业的费用的。
2023-03-13 12:45:14
半夏半暖半流年：回复立红老师 老师，计提工资看的是应付工资一栏，这样的话已经包括了个人承担的保险部分了，是这样吗？
2023-03-13 13:00:39
立红老师：回复半夏半暖半流年你好，是的，是这样的。计提工资 是应付工资
2023-03-13 13:28:25
半夏半暖半流年：回复立红老师 好的，老师明白了。谢谢，祝您新年快乐
2023-03-13 13:48:21
立红老师：回复半夏半暖半流年不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-13 14:00:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 学堂用户_ph920286 发表的提问：
建厂房计提了10万工资，其中管理人员工资2万，建筑工人8万！都计入在建工程科目吗？还是分开计入，2万计入管理费用，8万计入在建工程
分开计入，2万计入管理费用，8万计入在建工程
260楼
2023-03-14 11:21:36
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学堂用户_ph920286：回复文文老师 在建工程领用的本单位的材料也是成本价计入在建工程吗，增值税计入吧！
2023-03-14 11:37:17
文文老师：回复学堂用户_ph920286本单位的材料也是成本价计入在建工程，增值税进项是可以抵扣的
2023-03-14 12:05:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 友好的蚂蚁 发表的提问：
作业1 【计算分析题 】 某企业根据"工资结算汇总表"列示，当月应付工资总额为680 000，扣除企业已为职工代垫的医药费2 000元和受房管部门委托代扣的职工房租26 000元，实发工资总额为652 000元。上述工资总额中，根据"工资费用分配表"列示产品生产人员工资为560 000元，车间管理人员工资为50 000元，企业行政管理人员工资为60 000元。 要求 （1）编制向银行提取现金的会计分录。 （2）编制发放工资的会计分录。 （3）编制代扣款项的会计分录。 （4）编制将有关工资费用结转至生产成本的会计分录。 （5）编制将有关工资费用结转至制造费用的会计分录。
借 库存现金 68万 贷 银行存款 68万 借 应付职工薪酬 680000 贷 库存现金 652000 其他应收款 28000 借 生产成本 560000 制造费用 50000 管理费用 60000 贷 应付职工薪酬
261楼
2023-03-14 11:38:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aimee 发表的提问：
老师为什么三月份的时候工资已经计提了，四月份发三月份工资的时候为什么还要补计提上月的工资？3月份的会计分录：计提本月工资 生产成本-直接人工 66,800.00 计提本月工资 制造费用-工资 31,200.00 计提本月工资 管理费用-工资 12,000.00 计提本月工资 应付职工薪酬-工资 110,000.00，四月份的会计分录：补提上月工资 生产成本-直接人工 6,007.28 补提上月工资 制造费用-工资 3,304.00 补提上月工资 管理费用-工资 2,
可能是上月计提的工资没有计提全，在实际发放的时候发现是少计提了，就又补计提的，你主要看应付职工薪酬----工资是否是平的，也就是说他上月计提的是不是就是本月发放的金额，如果有不一致就可能是多提或少提了，要调整的。
262楼
2023-03-14 12:03:06
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Aimee：回复文老师 还是不懂
2023-03-14 12:41:13
Aimee：回复文老师 应付职工薪酬借方：128866.83，贷方：122014.55，借方是实发的，贷方是计提的，那借方还有6852.28元要不要计提？
2023-03-14 13:02:50
文老师：回复Aimee是的，应该要补提
2023-03-14 13:21:08
Aimee：回复文老师 不补提了，直接发工资行吗？计提的工资一定要跟实发工资的数平才行？
2023-03-14 13:39:23
文老师：回复Aimee是的，要不然你应付职工薪酬不是有个余额挂着吗，挂在贷方很正常，是应付还没付的，挂在借方局不正常了，应该要补计提的
2023-03-14 13:50:47
Aimee：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 14:05:13
文老师：回复Aimee不客气
2023-03-14 14:19:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九三 发表的提问：
小规模纳税人，建筑劳务公司，计提员工工资，如何做会计分录
根据不同部门的员工，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资
263楼
2023-03-14 12:11:59
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
税账中计提工资，管理费用里面包含员工个人承担的部分吗
你好，个人承担的社保公积金吗
264楼
2023-03-15 11:15:19
全部回复
冰凌：回复蝴蝶老师 对
2023-03-15 11:37:30
冰凌：回复蝴蝶老师 另外怎么做分录
2023-03-15 12:04:36
蝴蝶老师：回复冰凌你好，包含的，借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷其他应收款社保个人部分 贷其他应收款公积金个人部分 贷银行
2023-03-15 12:19:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫默焉然 发表的提问：
年终奖的计提分录这样做，借：管理费用-管理人员职工薪酬，贷：应付职工薪酬-奖金，对吗？
计提分录是这样做的
265楼
2023-03-15 11:23:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问计提江海堤防工程维护管理费会计分录怎么做呀
计提时： 借：管理费用 贷：其他应付款－应交江海堤防费 交纳时： 借：其他应付款－应交江海堤防费 贷：银行存款
266楼
2023-03-15 11:42:37
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，计提工资借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资时扣除个人社保，所得税的会计分录怎么做？
发放是，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
267楼
2023-03-15 11:48:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 竹 发表的提问：
你好老师，工会经费，福利费，和职工教育经费是每个月都可以计提吗？，按什么标准呢？保安公司按派遣人员，和管理人员工资合计一起提还是只提管理人员的，请详细讲一下
不是，实际发生的去计提，没有发生不计提，按你们实际发生做，分开做，保安公司按派遣人员主营业务成本，管理人员 管理费用
268楼
2023-03-15 12:08:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
工资计提分录可以这样写吗 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的）
你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬
269楼
2023-03-16 10:57:34
全部回复
廖敏：回复佟老师 详细点
2023-03-16 11:12:54
佟老师：回复廖敏这个就是计提工资和社保分录
2023-03-16 11:35:30
廖敏：回复佟老师 那我这么写可以吗？以前年度都是这么写的
2023-03-16 11:56:02
佟老师：回复廖敏你写分录不对，应该按照我的写
2023-03-16 12:23:20
廖敏：回复佟老师 你的分录可以写具体点吗？从计提到发放
2023-03-16 12:50:02
佟老师：回复廖敏你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保
2023-03-16 13:09:41
佟老师：回复廖敏支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2023-03-16 13:28:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
工资计提分录可以这样写吗 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的）
个人负担的应该计提的工资。
270楼
2023-03-16 11:24:36
全部回复
廖敏：回复郭老师 老师写下分录，我看不懂
2023-03-16 11:44:07
郭老师：回复廖敏计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-16 12:09:33
廖敏：回复郭老师 那像我那种做法可以吗？已经做到账里了
2023-03-16 12:35:48
郭老师：回复廖敏你的费用少做了吧
2023-03-16 12:49:23
廖敏：回复郭老师 什么意思？
2023-03-16 12:59:53
郭老师：回复廖敏个人负担的社保，你没有做到费用里面。
2023-03-16 13:22:28
廖敏：回复郭老师 那以前的账就那样做，从下个月开始调整可以吗？还是以前的都要改
2023-03-16 13:49:50
郭老师：回复廖敏你好 今年的都要修改 以前年度的可以不用
2023-03-16 14:10:44
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