借眼观世：回复陈诗晗老师 请假扣款

借眼观世：回复陈诗晗老师 老师出来了吗？

陈诗晗老师：回复借眼观世那如果说你请假扣款的话，你再计提的时候，直接按照扣后的金额来计提工资呀。

时光：回复黄老师 好的，谢谢

黄老师：回复时光不客气的

玲珑：回复庄老师 土方工程款应该计入哪个科目呢？

庄老师：回复玲珑你好，计入工程施工一合同成本

玲珑：回复庄老师 直接费吗

庄老师：回复玲珑你好，是的，是这样的，

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20

梅雪：回复文老师 我想问每月计提多少钱

文老师：回复梅雪年薪6万，那就每月计提5000

梅雪：回复文老师 那年底放假后那一个月怎么算？也计提5000吗，可到了放假时，这6万的工资就都发放下去了

文老师：回复梅雪这就相当于月固定工资

借眼观世：回复韦老师 发工资的时候少发

借眼观世：回复韦老师 老师，怎么做分录呢

韦老师：回复借眼观世1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 营业外收入-罚款 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

孙婷，：回复李霞老师 这个应付职工薪酬，是个税系统申报的工资吗 个人缴纳的部分包含在个税系统里面吗

李霞老师：回复孙婷，应付职工薪酬的话，工资那一块儿就是这个员工实际发的工资，加上个人的社保和个人的公积金都。

孙婷，：回复李霞老师 我现在做的这一块没有个人的，包含个人的要怎么做会计分录老师

孙婷，：回复李霞老师 个人的不是走其他应收款吗 不走应付职工薪酬啊，老师

李霞老师：回复孙婷，个人的社保和个人的公积金是包含在你计提，工资里面的，所以说就是借管理费用，职工工资贷，应付职工薪酬，职工工资。

孙婷，：回复李霞老师 明白了，谢谢老师

李霞老师：回复孙婷，祝您生活愉快开心快乐