风趣的背包：回复晓海老师 可以先放到生产成本-广告成本里面，，然后在结转生产成本-广告成本到主营业务成本里面吗？我是广告行业，做生产成本科目可以吗？

晓海老师：回复风趣的背包你好！可以

start：回复宋生老师 那怎么办 有没有好办法

宋生老师：回复start您好！看你平时是不是有申报，如果申报了的话是没有什么问题的

start：回复宋生老师 没有 平时有一部分是一月发一次 这部分当月发放当月工资 另一部分一年一发 一年一发的没计提过

宋生老师：回复start您好！另一部分你就当做年终奖申报就可以了

NO.1 小书：回复玲老师 好的，劳务公司发的工人的工资记的科目是主营业务成本~工资！那工费经费不应该也记入主营业务成本费用里算吗？

玲老师：回复NO.1 小书工会经费及管理费用这个科目

NO.1 小书：回复玲老师 那如果派遣员工有退休人员的呢？退休人员的工资是不是不能作为计提工会经费的基数啊？

玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，

玲老师：回复NO.1 小书工会经费是单位的职工，就是你几到应付职工薪酬这个科目为基数，

梦里人：回复蒋飞老师 老师，车间总耗用的水电，不知如何归集，可以计入制造费用，后面再结转到生产成本，对吗？

蒋飞老师：回复梦里人对的，可以先计入制造费用，后面再结转到生产成本的

彪壮的墨镜：回复立红老师 这个最后是需要结转成本的

彪壮的墨镜：回复立红老师 老师，你能这下，分录吗，计提的时候和发放的时候，和结转成本的时候

立红老师：回复彪壮的墨镜你好， 这个计提 借，主营业务成本 贷，应付职工薪酬 结转成本 借，本年利润 贷，主营业务成本。 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款

彪壮的墨镜：回复立红老师 这样的，我知道了，谢谢老师

彪壮的墨镜：回复立红老师 老师我直接是劳务成本，贷，库存现金 结转的时候是借主营业务成本贷劳务成本，这样可以吗

立红老师：回复彪壮的墨镜你好，可以，是可以的。

自在独行：回复邹老师 @邹老师:就是当月的应发数吗？

邹老师：回复自在独行你好，是的，根据应发金额计提

张艳老师：回复海英再给您一个正常由公司代扣代缴个人所得税的分录 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款

成洁然：回复李爱文老师 水吧员主要工作是调制饮料的，不是主营业务成本吗？

成洁然：回复李爱文老师 营运部，主要是提供营销方案工作之类的，我一直在犹豫工资是属于管理费用，还是销售费用，不知道如何划分？

李爱文老师：回复成洁然严格说是主营业务成本，但你是一个人，可以对半分，计入各自的费用

成洁然：回复李爱文老师 请问厨师计提工资，分录是:借:主营业务成本～厨师工资，贷:应付职工薪酬～工资？

成洁然：回复李爱文老师 水吧员，收银员分别都有好几个员工的，只是水吧及收银，两个部门的主管是同一个人。

李爱文老师：回复成洁然营运部计入管理费用，厨房师傅成本按档口核算计入生产成本——直接人口，再转入主营业务成本

成洁然：回复李爱文老师 我们公司只有一家餐厅。厨师工资计提是会计分录？老师，您上面的回答，我不是很明白，可以举例说明一下吗？

李爱文老师：回复成洁然一、计提厨师的工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资 二、结转时 借：主营业务成本 贷：生产成本——直接人工