小鱼儿：回复朴老师 在建工程，但为什么是待摊支出呢

朴老师：回复小鱼儿因为是出包方式形成的固定资产

＊：回复辜老师 还没开发票

＊：回复辜老师 他这边第二天就退了我354的差价了 这应该怎么做账？

辜老师：回复＊那你冲减你的预付账款就可以

＊：回复辜老师 不应该是冲减管理费用吗？ 购买华为云服务器不是 借：管理费用 贷：银行存款 嘛？ 然后冲减管理费用 借：银行存款 借：管理费用（红字）

辜老师：回复＊如果你已经计入费用了，就是冲减管理费用，

＊：回复辜老师 好的 谢谢

辜老师：回复＊好的，客气，帮到你就好

小刘同学：回复王晶老师 请问老师，图片上的5点，后面提到 支付给离退休人员的职工薪酬又是什么意思？

王晶老师：回复小刘同学但是后面的用于在建工程的，无形资产负担的职工的工资计入相关的成本，退休人员支付的工资不计入这个项目里面

小刘同学：回复王晶老师 好的，明白了，谢谢老师

王晶老师：回复小刘同学嗯嗯，不用客气的哒

默：回复邹老师 终于说对了一句话了。

邹老师：回复默祝你学习愉快，工作顺利!

Ai娜娜：回复朴老师 是无固定期限劳动合同

朴老师：回复Ai娜娜同学你好 那这个需要给的

Ai娜娜：回复朴老师 如果不给的话违法吗？老师

朴老师：回复Ai娜娜同学你好 这个如果他去劳动局投诉肯定要给

Ai娜娜：回复朴老师 如果公司不给补偿金的话公司违法了吗？老师

Ai娜娜：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复Ai娜娜嗯 这个违法的 需要给的

宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 补计了负债又增多了，发放工资有赠多啊？我觉不正常

答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 补计提的话 借方成本费用 贷方应付职工薪酬 不就冲掉了借方余额吗

宋玉洪9091048：回复答疑苏老师 负债表也会增加516.64

答疑苏老师：回复宋玉洪9091048你好 你不是现在应付职工薪酬是负数吗 ？你补计提后 应付职工薪酬就平了 所以很正确的 负债增加了是对的

会计学堂辅导老师：回复 你看就这样的工资表，我如何做会计分录 问题是现在单位没有啥钱，社医保都是好几个月交一次的，而且以前会计没有做过分录，我现在一下也区分不了单位要承担多少 这个月就是这个工资表还没有做凭证，财务报表还没有出来，报税。

：回复会计学堂辅导老师你好，个税是这样报的没错，其实公司承担的那部份社保医保不应做到工资表里去，这本是公司该承担的费用，与员工个人无关，你们做上去估计也只是告知员工公司承担了多少保险费吧。你们的工资表汇总的时候其实也没加上这部份，所以做工资分录的时候可以不用管。社保医保要是你们几个月交一次，可以先计提，借：管理费用——保险费，贷：其他应付款。

会计学堂辅导老师：回复 社医保非得计提是吗？

会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86 贷：应付职工薪酬 102345.7 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 102345.7 贷：银行存款 102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16 贷：银行存款 789.16 然后交社医保 借：管理费用 差额 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 贷：银行存款 真实的 我想这么做 麻烦老师看一下

会计学堂辅导老师：回复 你看这样和金税三期的对上了

：回复会计学堂辅导老师你好，再重新来一遍，本来你交社保费的时候是借：管理费用——保险费（公司承担的部份） 借：其他应收款（个人承担的部份），贷：银行存款（公司个人合计）；再就是工资中不是会扣个人该承担的保险费嘛，发工资时就做分录 借：应付职工薪酬（应付工资总额） 贷：银行存款或现金（实发工资 ） 贷：其他应收款（个人承担的保险费） 贷：应交税费——应交个税（员工的个税），明白了不？这样你看其他应收款一借一贷就平了

会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86   贷：应付职工薪酬  102345.7      其他应付款-代扣代缴社医保 9196     应交税费-应交个人所得税 789.16 然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 102345.7    贷：银行存款   102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16    贷：银行存款   789.16 然后交社医保 借：管理费用  （单位）社医保差额     其他应付款-代扣代缴社医保 （个人） 9196   贷：银行存款  全额

会计学堂辅导老师：回复 到底是用其他应收款还是其他应付款 都说法不一

会计学堂辅导老师：回复 下个月弄来社医保明细了，再来按单位和个人各承担多少，但是也没有多大意义，因为我们是按对半来交的 除了个人交的，全是单位的

：回复会计学堂辅导老师你把你计提工资时的分录重做一遍

会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用-工资 112330.86 贷：应付职工薪酬 112330.86

会计学堂辅导老师：回复 我稍微改了一下工资表这样看起来会不会好看些 因为老板是要求社医保两边都要写的 按常规是单位承担的一部分是不能算进去的

：回复会计学堂辅导老师第一笔分录， 工资计提时是这样的，借：管理费用112330.86（管理人员的应付工资），贷：应付职工薪酬112330.86（包含了代扣的个税，员工承担的保险费）。

：回复会计学堂辅导老师是的，这样改一下做账时更直观便于理解

会计学堂辅导老师：回复 借：管理费用 112330.86   贷：应付职工薪酬  112330.86           然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 112330.86 其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 贷：银行存款   102345.7 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 789.16    贷：银行存款   789.16 然后交社医保 借：管理费用  （单位）社医保差额     其他应付款-代扣代缴社医保 （个人） 9196   贷：银行存款  全额

：回复会计学堂辅导老师然后发放的时候： 借：应付职工薪酬 112330.86 贷：其他应付款-代扣代缴社医保 9196 应交税费-应交个人所得税 789.16 银行存款 102345.7 把这个分录改一下，现在就OK了！给你点个赞！