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会计社会调查原始材料手册
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师您好，原来会计账本上记重了一笔原材料，没有对应科目，怎么调帐呢
借利润分配未分配利润 借原材料 负数
196楼
2023-02-20 12:39:35
全部回复
摩登：回复maize老师 那样的话未分配利润在贷方为负数，不是亏损吗？材料减少，利润应该增加才对啊
2023-02-20 13:02:50
maize老师：回复摩登这个时候借方，贷方做的是原材料，只是为了体现你做错误这个我写借方负数，
2023-02-20 13:24:26
maize老师：回复摩登你不是没有对应科目吗，这个才冲未分配利润
2023-02-20 13:48:31
maize老师：回复摩登一般是建账的时候盘点这没有科目那就不平填写未分配利润，所以后面那冲掉是未分配利润
2023-02-20 14:04:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
生产产品领用原材料会计分录为借生产成本-A产品贷原材料？
你们只用原材料么，没有别的么，制造费用这个也需要分摊到生产成本a产品下面去
197楼
2023-02-20 12:56:59
全部回复
maize老师：回复赛赛你领用的时候可以做生成成本-材料a 贷原材料
2023-02-20 13:17:40
赛赛：回复maize老师 有啊，老师我是手工帐其实想问下填生产成本明细账的时候是写在原材料那一栏还是填A产品那一栏？
2023-02-20 13:42:13
maize老师：回复赛赛生产成本明细账填写的是生产成本的
2023-02-20 13:52:16
赛赛：回复maize老师 比如生产产品领用原材料，借生产成本-a产品，那么生产成本不是设了多栏么，在填明细账时填在原材料那一栏还是a产品那一栏？
2023-02-20 14:12:16
maize老师：回复赛赛你那个手工帐明细账可以截图过来么
2023-02-20 14:30:15
赛赛：回复maize老师
2023-02-20 14:40:59
赛赛：回复maize老师 是这样的格式，请问老师我要是填的话，填在哪一栏？
2023-02-20 15:09:58
赛赛：回复maize老师 还是加一栏a产品，写上去
2023-02-20 15:34:09
maize老师：回复赛赛材料填写在原材料下面就可以这个指的是生产成本下面明细原材料，燃料动力等等
2023-02-20 15:59:54
赛赛：回复maize老师 生产成本-a产品，明细科目a产品，不受这个影响哈？直接用的啥就在哪栏填上就可以是这样理解吗老师？
2023-02-20 16:13:08
maize老师：回复赛赛生产成本-a产品，明细科目a产品，不受这个影响哈？直接用的啥就在哪栏填上就可以是这样理解吗老师？是
2023-02-20 16:23:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 画只绵阳 发表的提问：
我用先进先出法算的本期发出材料成本是五十二万用加权平均法算的527130有毛病吗？ 如果没有那做发出原材料会计分录时金额按哪个入账呢？ 老师
您好，您原来一贯用的是什么方法结转的，
198楼
2023-02-21 12:03:42
全部回复
画只绵阳：回复文老师 原来没做过结转这个题
2023-02-21 12:33:05
文老师：回复画只绵阳您是实际的帐是吗，拿您税务备案的是什么成本结转的方法
2023-02-21 12:54:35
文老师：回复画只绵阳您是实际的帐是吗，那您税务备案的是什么成本结转的方法
2023-02-21 13:22:55
画只绵阳：回复文老师
2023-02-21 13:44:38
文老师：回复画只绵阳这是题目的，要求您分别用两种方法计算的
2023-02-21 13:58:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
（一）会计凭证，包括原始凭证、记账凭证；（二）会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿；（三）财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告；（四）其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。请问以上资料最新的保管年限是分别多少年呢
http://www.sohu.com/a/54247353_183365 你可以看下这个。
199楼
2023-02-21 12:12:25
全部回复
弄花香满衣：回复宋生老师 明白了，谢谢老师1!!
2023-02-21 12:34:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Αγ 发表的提问：
会计科目材料采购和原材料的区别
您好，1、使用范围不同： （1）材料的采购只在材料的计划成本核算下使用，借方记入采购的原材料或货物的实际成本，贷方记入储存材料的计划成本。期末的借方余额为借方余额，反映了企业的在途物料。 （2）原材料在计划成本或者实际成本核算下都会使用的科目，在计划成本下，核算的是入库或出库材料的计划成本，在实际成本下，核算的是入库及出库材料的实际成本。 2、定义不同： （1）“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原材料和主要材料，辅助材料，购买半成品，维修备件，包装材料，燃料的计划和实际成本。 （2）材料采购是反映和监测物资采购资金使用情况、核算外包物资采购成本、确定物资成本差异（物资实际成本与计划成本之差）的会计科目。
200楼
2023-02-21 12:36:58
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 醉熏的麦片 发表的提问：
上月购进的A材料现到达，经验收短少200公斤（A材料每公斤买价100元）原因待查的会计分录
借待处理财产损益20000 贷原材料20000
201楼
2023-02-21 12:53:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ xneopw 发表的提问：
一般公司是不是都要做台账？台账是会计做还是岀纳做的？例如原材料，产成品,这个台账是做外账的，用于税局或其他部门查账的,我们公司的会计不做，叫岀纳做，岀纳根本不经手这些原材料，会计对数的，所以增加了岀纳很大的工作量
你好，台账一般都是出纳来做的。
202楼
2023-02-22 11:56:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Ally 发表的提问：
那前任会计 每次都是 贷方 直接材料金额大于借方 没有附件 没法查 会是什么原因呢
没有发票不能入账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
203楼
2023-02-22 12:16:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ..ꫛꫀ娜? 发表的提问：
工装公司购入材料的会计分录是： 借： 原材料进项税 贷：款 用于工程装修 领用材料 分录材料 、 进项税 从开始到转销的全步骤
你好！你们是上么行业？
204楼
2023-02-22 12:32:15
全部回复
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 装修公司，我是工装会计，老师，公司采购材料——材料的所有相关会计分录，以及进项税的处理分录。主要是想对比一下，购买材料开增值税专票和普通发票的区别，专票能节约的成本；进项税抵减销项税，材料抵减成本，是含税金额还是不含税金额
2023-02-22 13:03:09
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?你好！借原材料 应交税费—应交增值税—进项 贷：“银行存款等 ”普票的 借原材料 贷：“银行存款等
2023-02-22 13:15:36
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 最后原材料转哪个科目了？进项税呢？
2023-02-22 13:28:41
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?原材料转入工程的成本，进项递减销项缴纳本月增值税
2023-02-22 13:49:44
..ꫛꫀ娜?：回复QQ老师 老师 是 借：工程施工-合同成本 贷：原材料 吗？ 借：税金及附加 贷：应交税费 借： 销项税 进项税 贷：未交增值税 （销>进）。 对吗？
2023-02-22 14:04:03
QQ老师：回复..ꫛꫀ娜?　　一般纳税人转出及支付增值税： 　　借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-22 14:29:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ____Qqqqqq大王⚡ 发表的提问：
老师。请问原材料主料期初库存明细表 要来录在会计科目期初余额里么
您好，要录进去的。
205楼
2023-02-22 12:51:28
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
仓库调拨到门头用于销售的原材料怎么来做会计分录，门头每天销售的原材料收入还是要汇总到我这里一起确认收入的，调拨的原材料是直接在软件里做原材料调拨到门头，还是借主营业务成本，贷库存商品
你好。调拨的话是库存商品在你们的部门间增减，不用计入成本的。
206楼
2023-02-22 12:56:59
全部回复
优雅的柚子：回复言岩老师 那门头要是卖了呢，我怎么来做收入
2023-02-22 13:38:04
言岩老师：回复优雅的柚子你好。借 现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 结转成本 借 主营业务成本 贷:库存商品
2023-02-22 14:05:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
做账的的时候 业务题是领取原材料 后面说明了暂时不做会计分录 所以就没有记账凭证只有原始凭证 那过账的时候需要登吗 登的话凭证号数是不是没有
你好，没有记账凭证就不需要过账的
207楼
2023-02-23 12:21:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 树林学会计 发表的提问：
请教同行老师一个账务处理的问题，现有一家公司目前的会计报表上的库存原材料金额与实际差异较大，经查公司之前的会计在2015年9月做了一笔车间退料金额很大造成差异，而且当时的会计凭证也没有附原始凭证附件，这要怎么处理呢？ 当时做的分录是：借：原材料，贷：生产成本
如果可以找到原来会计问问当时的情况比较好。没有原始凭证没有根据不好查。 你现在只能把c材料的差异计入待处理财产损益了等查到原因再冲掉待处理财产损益
208楼
2023-02-23 12:39:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 花痴的龙猫 发表的提问：
餐饮业，购入的原材料，蔬菜，调料类的，怎么入库存，再出库， 会计分录怎么做
您好 借：原材料 贷：银行存款等 借：主营业务成本 贷：原材料
209楼
2023-02-23 12:50:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾雅妮 发表的提问：
应付账款多了，原材料没有多，出了调成营业外收入，还有调成哪个会计科目
您好，不需要调整其他科目
210楼
2023-02-24 11:40:06
全部回复
曾雅妮：回复小林老师 不调，那我的应付账款多了
2023-02-24 11:59:32
小林老师：回复曾雅妮您好，就借应付账款，贷营业外收入
2023-02-24 12:27:33
曾雅妮：回复小林老师 除了这种做法，没有其他的是吗？
2023-02-24 12:42:46
小林老师：回复曾雅妮您好，那就分析应付账款多的原因
2023-02-24 13:03:50
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