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会计社会调查原始材料手册
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 忧郁的星星 发表的提问：
社会保险费缴款清单可以做计提社保的原始凭证吗
你好，可以把社会保险费缴款清单作为计提，缴纳社保的原始凭证
211楼
2023-02-24 11:49:55
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 抹 茶 发表的提问：
老师，请问，税收调查表里外购原材料，辅助材料，低值易耗品，燃料，动力等非固定资产得货物怎么计算
您好同学，这个是看你们的账本上的金额直接抄来的同学
212楼
2023-02-24 12:16:28
全部回复
抹 茶：回复何江何老师 老师，这个要怎么改
2023-02-24 12:55:07
何江何老师：回复抹 茶您好同学，你要去查一下你的账本上金额 ，对应的填上去
2023-02-24 13:12:50
抹 茶：回复何江何老师 金额就是这么多，那个提示是什么意思
2023-02-24 13:40:06
何江何老师：回复抹 茶它提示你货物占比太小了，你查一下没错就可以的
2023-02-24 13:59:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
12月2日，根据领导指示，出纳向工行深圳观澜支行申请办理银行汇票结算，用于支付材料采购款，银行并收取手续费45.80元，这种情况需要什么原始凭证
手续费根据银行提供的发票入账。
213楼
2023-02-24 12:31:18
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
【会计纠结了很久的问题】外购原材料用于在建工程。
在会计上外购原材料用于在建工程（动产），进项税可以抵扣，做分录，借：在建工程，贷：原材料。 在税法上外购原材料用于在建工程（动产），外购自用，进项税不可以抵扣要转出，做分录，借：在建工程，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额转出）。 哪个是对的? 我问税法老师了，老师说税法上原材料用于在建工程，等于外购自用，不视同销售，已经抵扣的，要转出，老师又说了一大堆，我没怎么听。 希望有懂的老师回答一下，谢谢。
214楼
2023-02-24 12:53:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙外购原材料用于在建工程的处理（一）如果购进材料用于机器、设备等安装的在建工程，其进项税允许抵扣，不需做进项税转出处理： 　　借：在建工程 　　　　贷：原材料 　　（二）如果购进材料用于房屋、建筑物等在建工程，其进项税不允许抵扣，应转出处理 　　借：在建工程 　　　　贷：原材料 　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税转出）
2023-02-24 13:21:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 风中的小鸽子 发表的提问：
外购原材料发生短缺，属于供应单位少发货，要求供货单位退款，怎样做会计处理？
同学你好1这个的话 借：银行存款     贷：原材料
215楼
2023-02-27 11:29:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐的豆芽 发表的提问：
从外账会计那接手账务，按照当月销售，当月原材料已经入库，但是按照生产用料，账上原材料不足，这种情况怎么处理
你好 你要有材料 才会写领料单来做领用生产成本的 。不料不足 无法做账的
216楼
2023-02-27 11:38:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
不用支付是因为接受捐赠了还是股东投入的？有发票吗？
217楼
2023-02-27 11:57:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
你好！转入营业外收入
218楼
2023-02-27 12:24:09
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 涵 发表的提问：
付原材料的运费和原材料款的会计分录借原材料-A材料/A材料运费，贷银存这样可以吗
你好，如果能分清的话运费是可以放到原材料成本里的，
219楼
2023-02-27 12:44:59
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涵：回复晓海老师 ？那就上面的会计分录不正确吗
2023-02-27 13:07:20
晓海老师：回复涵你好！不能说错，但是没必要，你那样的话合算太过复杂
2023-02-27 13:19:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Swing颖 发表的提问：
之前的会计做12年的资产负债表显示有原材料99万（借方），现在想逐步消化掉，请问老师从哪里开始入手？分录怎么做？
您好！逐月减少原材料增加你们的库存商品，然后确认收入结转成本减少。
220楼
2023-02-28 11:39:52
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Swing颖：回复QQ老师 谢谢！比如我想每个月消化10万，具体怎么做？用不用追溯12年之前的原材料的出处？谢谢！
2023-02-28 11:55:45
QQ老师：回复Swing颖你好，不用的，每个月借生产成本贷原材料就可以。
2023-02-28 12:07:29
Swing颖：回复QQ老师 那转到生产成本以后，然后做销售？月底生产成本再结转到主营业务成本就可以？
2023-02-28 12:19:01
QQ老师：回复Swing颖你好，是的，确认收入的时候要确认销项税的。
2023-02-28 12:34:42
Swing颖：回复QQ老师 是的，我们也是要给客户开票的，那开什么都无所谓了吧？只要能把这些材料转完就行，可以吗？（后期需要注销公司）
2023-02-28 12:49:56
QQ老师：回复Swing颖你好，是的，开的发票要和你们的商品名称相符，尽量少开专票。
2023-02-28 13:08:13
Swing颖：回复QQ老师 我们是小规模开普票，您说的跟商品名称相符那不还是得追溯12年之前开的进项的信息吗？那些进来的没开出去才挂的账。
2023-02-28 13:31:14
QQ老师：回复Swing颖你好，不用的，你进的是原材料生产出来的商品肯定名称不相符的，我的意思是你结转的库存商品开票名称要相符。
2023-02-28 13:59:37
Swing颖：回复QQ老师 万分感谢老师，明白了！
2023-02-28 14:16:22
QQ老师：回复Swing颖不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-28 14:28:08
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
您好！购入原材料，未付款时：借：原材料 贷：应付账款 ，不需付货款可做：借：应付账款 贷：营业外收入
221楼
2023-02-28 12:05:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 繁荣的水蜜桃 发表的提问：
我公司购买的原材料达到一定数量，供货方给价格折扣，怎么做会计处理
你好，给你们开发票吗？如果不给的话直接按折扣之后的来开发票，按折扣之后的做成本。
222楼
2023-02-28 12:31:46
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繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请
2023-02-28 12:58:35
郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-28 13:10:32
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 琳 发表的提问：
加工行业，领用加工需要用的材料，如何做会计分录？需要用原材料会计科目吗？加工行业涉及材料如何做会计分录？
同学你好，加工行业涉及材料的会计分录 购买原材料时， 借：原材料 贷：银行存款 领用时 借：生产成本 贷：原材料
223楼
2023-02-28 12:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
社保的完税证明要作为原始凭证吗？还是只是被查资料？
社保的完税证明要作为原始凭证
224楼
2023-03-01 11:22:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 默 发表的提问：
有老师吗？？？ 老师工程会计里 购入发电机机油时计入那个科目？是原材料吗？
你好，一般是计入工程施工-合同成本-间接费用
225楼
2023-03-01 11:36:05
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默：回复邹老师 老师我问的是购入时，计入 原材料～辅助材料 可以吗？
2023-03-01 11:52:44
邹老师：回复默你好，可以的 我这个是领用的科目
2023-03-01 12:10:06
默：回复邹老师 老师，我们是购买来直接使用，既没有入库单，也没有出库单，我可不可以购买来时 做一笔入库，然后做一笔领用？全额领用？
2023-03-01 12:22:54
默：回复邹老师 ：老师，我们是购买来直接使用，既没有入库单，也没有出库单，我可不可以购买来时 做一笔入库，然后做一笔领用？全额领用？
2023-03-01 12:49:28
邹老师：回复默你好，需要有入库，领用的过程的，领用多少就计入多少
2023-03-01 13:11:40
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