青茵：回复maize老师 俺也这么想来着，不过领导想实现一眼就能将所有材料的运费都看出来，随时要随时能报给领导，我也想过直接设置成与各原材料并列二级科目，但这样有原材料没领用完，结转成本是不是又不太好，相当于把运费都结转到已领用的材料里了吧？另外销售产品时也有运费，我记录在了主营业务成本对呗？领导想实现随时调用各环节总共运费金额。我们用的金蝶，请教老师我怎么设置才能实现呢？

maize老师：回复青茵没有好的办法，你这个可以Excel登记这个，给老板，到时候直接看Excel这个

青茵：回复maize老师 俺觉得这样也挺好，不过领导说不让用exele记录容易忘记，让我在账套里边实现，愁死了

maize老师：回复青茵。。。。那你这个只能按你说这样了设置成与各原材料并列二级科目 要不没有别的办法，Excel又不让用，那只能成本算不准了

青茵：回复maize老师 那我给领导说一下各方式利弊，让领导定得了。谢谢老师了

maize老师：回复青茵这个我的看法是Excel做就挺好的，做账有可以准确算成本，也可以满足他的要求

青茵：回复maize老师 最终商定的还是咱们最初设想的各原材料下分设运费。那销售时运费我设：主营业务成本-运费，我想请教老师这下边还用再设是哪个产品吗？即主营业务成本-运费-甲产品，一般还用这么做吗？不用吧？

maize老师：回复青茵那不是这样，借原材料甲产品，运费，这样了，

maize老师：回复青茵采购做这个成本下面了，销售产生运费做销售费用，不是做主营业务成本运费了

青茵：回复maize老师 不是，是设的原材料-a材料-运费，我是想问主营业务成本-运费下还设哪个产品吗？我感觉似乎不用，主要没什么意义，因为前边原材料又没分，对不

青茵：回复maize老师 销售产成品时得需要叉车费和运费(包邮)，不是都计入主营业务成本吗？上次我请教过学堂老师？那到底按哪个哟

maize老师：回复青茵不需要再设置这个，亲，这个是做销售费用运费，初级教材也有讲这个，这个不是做主营业务成本运费，销售商品产生运费不是做成本，做销售费用

青茵：回复maize老师 谢谢老师，我第一印象是感觉销售费用，后来老师说主营业务成本，我感觉似乎也对，确实吃不准了

maize老师：回复青茵这个是销售费用，我看到也是做销售费用，没有见过做主营业务成本的

青茵：回复maize老师 那销售产成品时得需要叉车去装车，然后再找车运输，请问老师这叉车费和运输都计入销售费用吗？还是叉车费计入其他什么科目呢？

maize老师：回复青茵这个我的看法是做销售费用这个，

青茵：回复maize老师 老师，这运费是不是如果计入主营业务成本的话，更方便核算这产品的成本了，倒是符合领导的意图了。老师能给说一下计入销售费用而不计入主营业务成本的原因不？谢啦

maize老师：回复青茵6601 销售费用 一、本科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，也在本科目核算。 企业（金融）应将本科目改为“6601 业务及管理费”科目，核算企业（金融）在业务经营和管理过程中所发生的各项费用，包括折旧费、业务宣传费、业务招待费、电子设备运转费、钞币运送费、安全防范费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、低值易耗品摊销、职工工资及福利费、差旅费、水电费、职工教育经费、工会经费、会议费、诉讼费、公证费、咨询费、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、取暖降温费、聘请中介机构费、技术转让费、绿化费、董事会费、财产保险费、劳动保险费、待业保险费、住房公积金、物业管理费、研究费用、提取保险保障基金等。 企业（金融）不应设置“管理费用”科目。 二、本科目可按费用项目进行明细核算。 三、销售费用的主要账务处理。 （一）企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。 （二）发生的为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用，借记本科目，贷记“应付职工薪酬”、“银行存款”、“累计折旧”等科目。 四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

青茵：回复maize老师 老师麻烦把主营业务成本也给解释一下吧，辛苦啦

maize老师：回复青茵6401 主营业务成本 一、本科目核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 二、本科目可按主营业务的种类进行明细核算。 三、主营业务成本的主要账务处理。 （一）期（月）末，企业应根据本期（月）销售各种商品、提供各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。 采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。 本期（月）发生的销售退回，如已结转销售成本的，借记“库存商品”等科目，贷记本科目。 （二）确认建造合同收入，按应确认的合同费用，借记本科目，按应确认的合同收入，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工——合同毛利”科目。合同完工时，已计提存货跌价准备的，还应结转跌价准备。 四、期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

chen陈艳萍：回复老江老师 公司以前有办过。新加入人

老江老师：回复chen陈艳萍增加，要带劳动合同等资料到劳动部门窗口办理增加 （有的地方，可以在网上直接增加的）

chen陈艳萍：回复老江老师 我知道广东这边是可以在网上办的，但是我不知道那是什么网址。

老江老师：回复chen陈艳萍打电话问12333，或百度当地的“人力资源及社会保障局”

宝贝儿：回复宋生老师 @宋老师：等有主要部件发票在调整也可以对吗？税务局不会查吧？我该怎么做分录？？

宝贝儿：回复宋生老师 老师老师在吗

宋生老师：回复宝贝儿您好！是要有发票，不然调的也没意义。 最终你如果没发票，汇算清缴要调增

宝贝儿：回复宋生老师 好的，那就等有发票了再调

宋生老师：回复宝贝儿您好！好的。

李老师：回复爱笑的流沙借制造费用5100 贷原材料5100