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会计中的负债与资产负债表
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 肖飞 发表的提问：
老师，资产负债表中的“负债合计”可以是负数吗?
你好，不可以的。
31楼
2022-12-13 15:35:01
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肖飞：回复邹老师 那老板把公账里的钱转走了大部分，只剩下几千块钱了，资产负债表中的“资产合计”就是填这个数吧？
2022-12-13 15:55:36
邹老师：回复肖飞你好，看资产是否还有其他科目的余额。
2022-12-13 16:12:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸 发表的提问：
资产负债表中的资产总计为负数，后果会怎样，
你好，这个报表是明显的有问题的，需要查明是什么原因造成的，然后做相应调整
32楼
2022-12-13 15:52:58
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幸：回复邹老师 @邹老师:老师，科目余额表里的交易性金融资产余额为负数，在贷方，这个科目是公司每个月都从证券账户中赎回钱，记到这里，转到银行账户，分录是：借：银行存款 贷：交易性金融资产～成本，因为负数导致了资产总额为负数，之前投到证券的本金都花完了，现在为负数应该是投资证券所挣的钱，现在赎回我不转到投资收益，还有其他的方式吗老师，领导不想现在交税费
2022-12-13 16:11:37
邹老师：回复幸你好，不会是负数，按初始金额计入交易性金融资产～成本，实际收到的款项计入银行存款，差额计入投资受益的
2022-12-13 16:29:44
幸：回复邹老师 @邹老师:老师，之前投入证券的本金花没了，赎回所挣的钱，领导不让我做到投资收益中，说目前先不交，等未来再交，还有别的方法处理吗
2022-12-13 16:59:30
邹老师：回复幸你好，这个是必须把差额计入投资受益的
2022-12-13 17:23:40
幸：回复邹老师 @邹老师:老师，现在领导借款给公司钱，怎样做账，未来还款，怎样做
2022-12-13 17:50:14
邹老师：回复幸借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2022-12-13 18:00:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Wild 发表的提问：
资产负债表中的资产总计和负债＋净资产一定是平的么
你好，是的，资产总计=负债＋净资产=负债%2B所有者权益
33楼
2022-12-13 16:02:59
全部回复
Wild：回复邹老师 我这个问题出在哪里呢老师
2022-12-13 16:31:49
Wild：回复邹老师 这是我的总账目录
2022-12-13 17:01:05
邹老师：回复Wild你好，这个就需要去逐个检查，看你单位报表数据是否计算错误了
2022-12-13 17:16:44
Wild：回复邹老师 没有错误啊，总账的登记就是按科目汇总表登记的，都是平的 登完资产负债表怎么就不平了呢
2022-12-13 17:31:51
邹老师：回复Wild你好，账务是平的，登记完资产负债表就不平了，那就需要去检查登记报表的数据是否有错误了 如果没有错误，正常情况下左边与右边是相等的才是的
2022-12-13 18:00:13
Wild：回复邹老师 我拍几张照片给您看看，您帮我看看我哪里错了！我是小白，啥也不懂
2022-12-13 18:29:37
Wild：回复邹老师 这是一些
2022-12-13 18:44:49
邹老师：回复Wild你好，你提供的图片只有账簿（看不到数据）图片，报表图片（不平衡），这样是无法检查报表不平的原因的
2022-12-13 19:13:37
Wild：回复邹老师 这回没了，一共八张
2022-12-13 19:30:31
Wild：回复邹老师 那是需要记账凭证？？？
2022-12-13 19:53:16
邹老师：回复Wild你好，你是不是把报表的 净资产数据给遗漏了？
2022-12-13 20:08:35
Wild：回复邹老师 我这图片里的哪些属于净资产？
2022-12-13 20:28:57
邹老师：回复Wild你好，损益类科目：比如管理费用，医疗支出，其他收入，
2022-12-13 20:45:59
Wild：回复邹老师 那计算总资产的时候，负债是正数还是负数呢
2022-12-13 21:00:41
邹老师：回复Wild你好，负债是正数才是的
2022-12-13 21:27:11
Wild：回复邹老师 那我这算上净资产也还是不对，资产小于负债加净资产
2022-12-13 21:54:15
邹老师：回复Wild你好，那你还是需要去逐个计算报表项目，看报表的相关项目数据是否计算正确了
2022-12-13 22:13:53
Wild：回复邹老师 那老师，报表项目都是指什么您能和我说一下么？我不懂，有时候对不上号，不知道哪个往哪个里面填写
2022-12-13 22:25:29
邹老师：回复Wild你好，报表项目就是你之前提供的资产负债表上包括的项目，比如货币资金，其他应收款等
2022-12-13 22:40:40
Wild：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 23:00:04
邹老师：回复Wild不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 23:25:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
资产负债表中 资产合计与负债和所有者权益总计不平等 这个要怎么查账啊
你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
34楼
2022-12-14 14:48:25
全部回复
早日退休吖：回复邹老师 没有
2022-12-14 14:59:34
早日退休吖：回复邹老师 不知道怎么找出来
2022-12-14 15:29:15
邹老师：回复早日退休吖你好，有制造费用科目余额没有结平吗？
2022-12-14 15:56:07
早日退休吖：回复邹老师 没有制造费用
2022-12-14 16:08:24
邹老师：回复早日退休吖你好，如果这些都没有，那就需要去逐个检查你单位报表各个数据是否计算正确了
2022-12-14 16:34:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
资产负债表中的“其他流动负债”，对应的是哪个会计科目？
一般预提费用对应的是其他流动负债
35楼
2022-12-14 15:03:45
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无私的海燕 发表的提问：
资产负债表中的资产合计与负债和所有者权益合计有差额，差额等于科目余额表中的内部往来科目
你好，这个科目报表你填写到应收或应付账款了吗？
36楼
2022-12-14 15:16:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润表中收入与资产负债表的关系
收入=成本+库存+应收-应付 利润=现金+银行存款+应收-应付-费用 这个公式对吗。
37楼
2022-12-14 15:31:32
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙没见过这种等式，不知道你是从哪里看到的
2022-12-14 15:49:03
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 왕영 发表的提问：
现时义务导致的预计负债，不能在资产负债表中列示为负债，这句话为什么错，那预计负债应当在资产负债表中单独列示吗？
您好，预计负债应该列示为负债
38楼
2022-12-14 15:59:58
全部回复
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 随风 发表的提问：
2019年12月的“科目余额表与资产负债表”中的资产，负债金额不一致，相差金额相同。这是资产负债表取数出错了吗？
你好，你的意思是负债和金额与以前不一致吗
39楼
2022-12-15 15:55:36
全部回复
随风：回复夏天老师 科目余额表的资产负债与资产负债表的资产负债，金额不一样
2022-12-15 16:08:55
夏天老师：回复随风那应该是你的公式设置取数有问题
2022-12-15 16:28:47
随风：回复夏天老师 然后资产与资产的差额，和负债与负债的差额，是一致的
2022-12-15 16:43:39
夏天老师：回复随风那应该是你的公式设置取数有问题
2022-12-15 16:56:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
资产负债表中资产合计与负债及所有者权益合计余额不平一般是什么情况啊
你好，差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
40楼
2022-12-15 16:25:28
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柏玉莲：回复邹老师 找了一下那个折旧费。好像是增加了，那个累计折旧，一般什么情况下才结转，因为我查了他们以前的帐。有些月份是结转，有时有些月份是没有结转，因为你期末。你没结转的时候结帐不了的话，他不是说你固定资产没有折旧，没有提起，提起的话不是有那个累计折旧嘛，有些月份有，有些月份没有，我想知道是为什么。那什么情况下才才会出现这个结转折旧费用啊。
2022-12-15 16:40:30
邹老师：回复柏玉莲你好，在有固定资产需要计提折旧的时候需要做这个累计折旧的结转
2022-12-15 17:04:48
柏玉莲：回复邹老师 @邹老师老师 能不能说详细一点，我这个累计折旧不太明白？谢谢
2022-12-15 17:34:11
邹老师：回复柏玉莲你好，计提了折旧，累计折旧增加，同时固定资产的账面价值减少
2022-12-15 17:50:18
柏玉莲：回复邹老师 @邹老师:老师 那这个累计折旧月未是不是要结转到本年利润？
2022-12-15 18:10:20
邹老师：回复柏玉莲你好，是损益科目才需要结转到本年利润 累计折旧是资产科目，不需要结转到本年利润的
2022-12-15 18:25:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 安详的白昼 发表的提问：
老师，负债的账面价值是资产负债表中的负债合计吗
同学你好，是的，可以这样理解的。
41楼
2022-12-15 16:32:30
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开放的发卡 发表的提问：
资产负债表中，年末资产和负债金额与实际不符，是什么原因导致的呢。
本期没做调整，看下期初是否正确，一般真没做处理的话，可能其初就不平；期初逻辑正确，反推是本期问题，一般是本期没有结转损益
42楼
2022-12-15 16:40:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小芬 发表的提问：
资产负债表中负债合计数为负数，对不对呀
你好，可能为负数的，比如应交税费期末余额是负数，而且大于其他负债余额
43楼
2022-12-15 16:59:58
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 璐璐酱。 发表的提问：
资产负债表中的负债合计为负数有问题吗
没有问题的。
44楼
2022-12-18 16:02:30
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨柳 发表的提问：
请问老师：利润表与资产负债表稽核关系中：利润表中净利润本年累计金额＋资产负债表中未分配利润年初余额一定等于资产负债表中未分配利润期末余额吗？
你好 不是的 如果没有调整项目的话，没有计提盈余公积和进行利润分配的前提下是等于的。
45楼
2022-12-18 16:11:45
全部回复
杨柳：回复答疑苏老师 就是说，有以前年度损益调整的情况下不相等哈? 19年我涉及到一项以前年度损益调整，直接结转到了未分配利润。这样导致这个稽核关系不成立，我们这边会计事务所说我的报表有问题，不给出审计，让我调账。我也不知道该怎么调，很郁闷。
2022-12-18 16:32:51
答疑苏老师：回复杨柳你好 同学可以和会计师事务所沟通下，说出原因。
2022-12-18 16:45:17
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