陌离。：回复紫藤老师 资产负债表中的固定资产是原值还是净值

紫藤老师：回复陌离。资产负债表中的固定资产是净值

留恋花开：回复王雁鸣老师 好，谢谢老师

王雁鸣老师：回复留恋花开您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

星星：回复邹老师 老师，可不可以说的再详细一些，是账与出纳的现金和银行存款吗？那应收应付是与内账的往来核对吗？

邹老师：回复星星你好，是的，会计与出纳实际资金核对 与往来会计核对应收，应付金额是否一致 存货账面与仓库是否一致等

星星：回复邹老师 还有老师，那如果外账当中有虚假的业务发生，那现金应不会对上了?

邹老师：回复星星你好，外账的库存现金是无法核对的，外账交接也不涉及这些核对的 只会对凭证，账簿，报表资料做 交接的

圆儿嘟嘟呐：回复老刘 那季度的资产负债表要怎么做呢

圆儿嘟嘟呐：回复老刘 就是最后一个月的资产负债表就是季度资产负债表吧？

老刘：回复圆儿嘟嘟呐对，最后一个月的资产负债表就是季度资产负债表。

木子杰：回复朴老师 老师我从表上计算了一下余额正好等于存货的数据，而存货对应的明细是无余额的？

朴老师：回复木子杰那就是存货的不对了

木子杰：回复朴老师 这是对应的图片，因为报表是软件自动生成的，所以如果有问题应该是我凭证录入的问题吧？

木子杰：回复朴老师 老师我查了一下，月底工程施工科目借方余额，工程结算科目贷方余额，并且他们各自的金额正好是存货的金额，这三者有联系吗？

朴老师：回复木子杰存货包含工程施工的金额

木子杰：回复朴老师 所以老师从报表来看我的账务应该是需要调整的吗？

朴老师：回复木子杰你这个软件公式问题 找售后给你调整一下

木子杰：回复朴老师 还有，我看到一笔账务处理有些不理解，麻烦老师帮我解释一下 给甲方开出发票，借应收账款某某项目，贷工程结算   应交增值税销项税额

木子杰：回复朴老师 贷方为什么不用主营业务收入

朴老师：回复木子杰因为还没做收入呢 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

邹老师：回复爱笑的流沙比如，应交税费，进项大于销项，会出现负数

雨中！：回复宇飞老师 那利润表是反映本月的数据，到了年底是不是将1月一12月利润表加起来就是啊

宇飞老师：回复雨中！是啊，1-12月加起来就是一年的

雨中！：回复郭老师 谢谢！筹建期发生的土地税借什么科目呢

郭老师：回复雨中！你好 土地使用税的吗 买土地的吗

沛艳：回复邹老师 引起错误的原因是什么？是什么导致的？

邹老师：回复沛艳你好，需要看单位报表，才知道是什么原因导致的 可能是应付账款期末余额负数导致的 

沛艳：回复邹老师 应付账款、应交税费科目期未余额都是正数，是其他应付款科目期未余额为负数，导致的。这样正常吗？

邹老师：回复沛艳你好，不正常，其他应付款负数需要调整到其他应收款栏次填写才是的 

沛艳：回复邹老师 老师，你好。报表如图片，麻烦帮看下。

沛艳：回复邹老师 账务需要怎么调整？分录怎么做？

热心的老师：回复刘艳红老师 只有银行存款数据，应收应付，存货数据，其他没有，该怎么调

刘艳红老师：回复热心的老师你把多的全都调到未分配利润里面吧

热心的老师：回复刘艳红老师 那会不会影响利润

热心的老师：回复刘艳红老师 去年10月份建账的，调今年1月的资产负债表还是去年10月份的，是直接调表还是调期初余额，年初余额

刘艳红老师：回复热心的老师不要去动去年的账了，调今年的账就可以了，你们不用报税吗？为什么还是去年10月份的了。

热心的老师：回复刘艳红老师 我们是内账

热心的老师：回复刘艳红老师 是不是建账时录入的期初余额试算平衡了，做账没错的话，资产负债表就平了

刘艳红老师：回复热心的老师你先找下原因，找不到的话再放到未分配利润里面。

热心的老师：回复刘艳红老师 不能直接调资产负债表，是期初余额吗

热心的老师：回复刘艳红老师 是调整期初余额吗

刘艳红老师：回复热心的老师你看下调期初的能不能平，如果能平就调，但一般都是调本期的。

热心的老师：回复刘艳红老师 调本期怎么调，做凭证调整吗

热心的老师：回复刘艳红老师 资产负债表是自动生成的，直接改表改不了，怎么调

刘艳红老师：回复热心的老师就是做凭证调账呀，报表又不能改。

瑞兹：回复邹老师 差不到65万，没有这个发生额

邹老师：回复瑞兹你好，那就需要去检查是不是报表数据编制错误了