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小规模增值税会计科目设置
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ jtn。 发表的提问：
老师，小规模纳税人，应交税费下能设置三级科目吗？
你好，小规模纳税人是二级科目。
121楼
2023-01-28 13:41:58
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jtn。：回复月月老师 我的应交税费下设置三级科目了，有事吗？已经启用了
2023-01-28 14:03:34
月月老师：回复jtn。你好，已经启用，应该是不能修改的。最好联系软件公司，修改。
2023-01-28 14:13:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人增值税是不需要设置三级科目 的，但是我公司已经设置了购买金税盘和减免税额记入了应交税费-应交增值税-减免税额，这样可以吗？
不可以的 ，应该冲销。
122楼
2023-01-29 12:22:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 馨乐 发表的提问：
小规模纳税人增值税会计科目要怎么入，具体是怎样的
你好，小规模纳税人增值税发生计入贷方应交税费——应交增值税核算 缴纳计入借方就是了
123楼
2023-01-29 12:46:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 橼 发表的提问：
小规模纳税人，增值税账务处理怎么做？开票盘的减免入账怎么做？建账科目怎么设置更合理？
你好 借库存商品 贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 购进税盘 借管理费用-办公费 贷银行存款 抵减： 借应交税费-应交增值税 借管理费用负数
124楼
2023-01-29 12:52:46
全部回复
橼：回复meizi老师 递减时，可以转入营业外收入吗？
2023-01-29 13:08:43
meizi老师：回复橼你好 冲你的管理费用 不是转营业外收入 你转了要缴纳企业所得税的
2023-01-29 13:20:25
橼：回复meizi老师 一样的，冲减的管理费用，损益也是减少了呢？
2023-01-29 13:31:33
meizi老师：回复橼你好 正常的要求分录是冲你的费用
2023-01-29 13:49:37
橼：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 14:16:15
meizi老师：回复橼嗯不客气 满意请给与评价
2023-01-29 14:41:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
125楼
2023-01-29 13:18:10
全部回复
晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-01-29 13:43:23
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-01-29 14:10:33
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-01-29 14:22:20
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-01-29 14:32:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的流沙 发表的提问：
老师您好。小规模纳税人涉及到的应交税费的会计科目怎么设置，精确到三级，有哪几种？
你好，小规模纳税人涉及到的应交税费的会计科目，应交税费-应交增值税/应交消费税等，一般没有三级的
126楼
2023-01-29 13:39:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人记收入增值税的二级明细设啥科目
你好！ 设二级明细科目：应交税费…应交增值税
127楼
2023-01-30 13:00:28
全部回复
5fsshz：回复蒋飞老师 应交增值税的明细科目呢？
2023-01-30 13:25:57
蒋飞老师：回复5fsshz小规模纳税人应交税费…应交增值税不设置三级明细科目的
2023-01-30 13:46:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淡定 发表的提问：
小规模纳税人记收入增值税的二级明细设啥科目
你好，小规模纳税人是应交税金-应交增值税就可以的。
128楼
2023-01-30 13:11:45
全部回复
淡定：回复月月老师 可是你们快帐软件有二级科目不知选啥
2023-01-30 13:24:54
月月老师：回复淡定你好，都有哪些科目，可以拍个图片吗
2023-01-30 13:53:03
淡定：回复月月老师 图片大不行
2023-01-30 14:12:15
月月老师：回复淡定你好，有应交税金-应交增值税科目吧。或者拍个图片给我发过来。
2023-01-30 14:28:50
淡定：回复月月老师 下有应交增值税一减免税不能直接十选应交增值税科目
2023-01-30 14:40:20
月月老师：回复淡定你好，小规模纳税人应该只有二级科目，不需要三级科目。
2023-01-30 14:51:07
月月老师：回复淡定你好，如果必须选三级科目，收入只能是应交税金-增值税（销项税额）
2023-01-30 15:15:22
淡定：回复月月老师 应交税金-增值税（已交税金和未交税金)行？
2023-01-30 15:41:45
淡定：回复月月老师 还有购买税控盘分录呢？不能全额
2023-01-30 15:56:03
月月老师：回复淡定你好，应交税金-增值税（未交税金）可以。
2023-01-30 16:10:07
月月老师：回复淡定你好，买税控 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税金-增值税（减免税） 管理费用 负数
2023-01-30 16:21:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Hebee 发表的提问：
小规模计提增值税会计科目是哪个？应交税费下面都有明细
应交增值税下面有3级科目不适合
129楼
2023-01-30 13:38:58
全部回复
彩丽老师：回复Hebee你好，小规模纳税人用应交税费-应交增值税 这个科目
2023-01-30 13:51:02
Hebee：回复彩丽老师 应交税金～应交增值税下面有3级科目不适合
2023-01-30 14:18:52
Hebee：回复彩丽老师 如何选择呢
2023-01-30 14:31:01
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-30 14:47:00
彩丽老师：回复Hebee这些明细科目你之前用了吗？可以把他们删掉，小规模纳税人增值税不用设置三级明细科目，只用应交税费-应交增值税 这一个就行
2023-01-30 15:03:08
Hebee：回复彩丽老师 没有用过
2023-01-30 15:17:22
Hebee：回复彩丽老师 那如果后续升级为一般纳税人呢
2023-01-30 15:37:40
Hebee：回复彩丽老师 再添加没有影响吗
2023-01-30 15:48:40
彩丽老师：回复Hebee没有影响的，没有用过就可以直接删除，后续如果要用就新增
2023-01-30 16:02:40
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-30 16:27:35
彩丽老师：回复Hebee还有什么问题吗？怎么都是空白
2023-01-30 16:51:26
Hebee：回复彩丽老师 那我是实现销售收入时候直接计提吗
2023-01-30 17:16:05
彩丽老师：回复Hebee是确认收入的时候就要做增值税
2023-01-30 17:27:36
Hebee：回复彩丽老师 还有公司购买无形资产，损益类科目那边没有累计摊销，也要自己添加吗
2023-01-30 17:51:49
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-30 18:05:41
Hebee：回复彩丽老师 需要自己添加在管理费用下面吗
2023-01-30 18:19:02
彩丽老师：回复Hebee累计摊销科目是属于资产类的，你找一下
2023-01-30 18:40:38
Hebee：回复彩丽老师 是管理费用～无形资产摊销
2023-01-30 18:58:17
Hebee：回复彩丽老师 我们是小企业会计准则
2023-01-30 19:23:10
彩丽老师：回复Hebee无形资产的摊销分录是 借：管理费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 这个涉及到的是2个科目 如果没有管理费用-无形资产摊销 科目，需要你自己新增明细科目
2023-01-30 19:36:40
Hebee：回复彩丽老师 累计摊销也没有的话也需要新增吗
2023-01-30 19:56:30
彩丽老师：回复Hebee累计摊销是一级科目，正常是有的。如果没有你可以把不用的科目改成累计摊销
2023-01-30 20:11:41
Hebee：回复彩丽老师 改完对系统财务报表有影响吗，
2023-01-30 20:32:05
Hebee：回复彩丽老师 我改的是1601工程物资
2023-01-30 20:48:21
Hebee：回复彩丽老师
2023-01-30 21:11:38
彩丽老师：回复Hebee应该没有影响，你可以下次出报表的时候试一下
2023-01-30 21:24:05
Hebee：回复彩丽老师 好的
2023-01-30 21:45:32
彩丽老师：回复Hebee祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-30 22:01:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Annaly 发表的提问：
小规模纳税人是不可以设置三级科目减免税额吗？那购买金税盘和免税的收入统一计入应交税费.应交增值税吗？
你好！可以的。可以的直接抵减也行。
130楼
2023-01-31 12:25:48
全部回复
Annaly：回复宋生老师 嗯刚在群里都说小规模纳税人不可以设置三级科目减免税额，我公司是小规模购买的金税盘和减免税额都计入了应交税费.应交增值税.减免税额，这样做没有制度上的错误吧老师，不需要填吧？！
2023-01-31 12:40:50
宋生老师：回复Annaly您好！没关系的。不用担心的
2023-01-31 13:02:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 满意的煎饼 发表的提问：
你好，我想问一下小规模口腔诊所应怎样设置会计科目（私营有限责任公司）
你好，这个就需要根据业务发生情况才知道需要设置哪些科目的 常见的有库存现金，银行存款，主营业务收入，应交税费，劳务成本，主营业务成本，应付职工薪酬，管理费用，财务费用等科目
131楼
2023-01-31 12:54:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
老师请问下我公司小规模纳税人设置了应交税费应交增值税减免税3级科目，可以就留着这个科目吗？还是要冲销？
你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有三级明细的 你单位是什么原因导致这个科目有挂账？
132楼
2023-01-31 13:17:36
全部回复
小张飞燕：回复邹老师 之前30万以下不用交税，所以记的减免税，它没有挂账，是平的，余额是0，但是提现了这个科目
2023-01-31 13:32:54
邹老师：回复小张飞燕你好，那需要把这个结转到营业外收入才是的 小规模增值税减免是这样分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-01-31 13:59:03
小张飞燕：回复邹老师 结转到营业外收入了，只不过我单独设置了一个这样的三级科目不知道行不行，不行我就重新弄下账吧
2023-01-31 14:26:42
邹老师：回复小张飞燕你好，不可以，小规模增值税只有二级科目 应交税费-应交增值税 应交税费——应交增值税——减免税额，这个是一般纳税人才使用的科目
2023-01-31 14:42:07
小张飞燕：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-31 15:06:06
邹老师：回复小张飞燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-31 15:35:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
小规模纳税人需要设立应交税费－未交增值税 科目吗
不用，应交税费－应交增值税 用这一个就可以
133楼
2023-01-31 13:27:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 孙颖 发表的提问：
小规模纳税人在建立手工帐时，是涉及什么科目就设置什么科目，用不到的就先不用设置吗？
你好，不需要先特地设置，根据经济业务发生涉及的 科目设置就可以了
134楼
2023-01-31 13:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
小规模纳税人营业税金及附加需要设置二级科目吗？
您好！这个看你自己，一般可以不用二级科目
135楼
2023-02-01 12:55:09
全部回复
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