首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模增值税会计科目设置
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，一般小规模企业的关于增值税科目设置几级，有哪些？我知道的的有应交税费——应交增值税，您具体说说好吗
你好，就是应交税费——应交增值税的
136楼
2023-02-01 13:08:29
全部回复
夏雪：回复邹老师 去国税代开专票时代扣增值税的分录怎么做呢
2023-02-01 13:30:07
邹老师：回复夏雪借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 13:41:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
小规模与一般纳税人应交税金分别设置哪些科目？分别计提的分录？
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。 至于其他税种，纳税人并无区别，设置“应交税费——应交所得税、房产税……”即可。
137楼
2023-02-01 13:24:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
小规模销售产品应交税金科目怎么设置在软件中，
小规模就到二级科目应交税费，应交增值税。
138楼
2023-02-01 13:32:59
全部回复
五瓣丁香：回复玲老师 没有进销项区分
2023-02-01 13:53:17
玲老师：回复五瓣丁香小规模没有这个区分的。
2023-02-01 14:03:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 周丹 发表的提问：
金蝶会计科目设置里面有一个应交税费，下设明细科目，销项，进项，应交增值税的公式怎么设置
应交增值税是需要自己计算，并转到未交增值税的，无法在科目上设置公式
139楼
2023-02-02 12:38:29
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 微笑的香菇 发表的提问：
小规模缴纳增值税专用发票税费、城市维护建设税税费分录： 借：应交税费-应交增值税（小规模） 借：城市维护建设税计入什么科目？ 贷：银行存款
缴纳增值税城建税是借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 贷：银行存款
140楼
2023-02-02 13:01:40
全部回复
微笑的香菇：回复宇飞老师 我前面没有计提城建税
2023-02-02 13:39:07
微笑的香菇：回复宇飞老师 是不是要先计提？因为申报的时候才发现要缴纳，当时就直接缴纳了
2023-02-02 13:53:32
微笑的香菇：回复宇飞老师 对了，老师，我们是小规模纳税人，前面给客户开了增值税专用发票，税费是之前在税务局开了，直接就缴纳了，我当时做账的时候，做进收入了，然后季度不满30万，我又全部结转到营业外收入，这样做是不是有问题？
2023-02-02 14:06:25
宇飞老师：回复微笑的香菇是啊，没有计提的话要补计提，借：税金及附加 -城建税 贷：应交税费-应交城市维护建设税； 你这边如果是带开了专票那么要缴纳增值税，是不免税的，要按照不含税金额作为收入，季度不满30万，这部分也是没办法免得，因为你都交了嘛
2023-02-02 14:28:04
微笑的香菇：回复宇飞老师 缴纳的时候是老板去交的钱，贷：其他应付款哈？
2023-02-02 14:39:46
宇飞老师：回复微笑的香菇是啊，用其他应付款挂账。
2023-02-02 14:50:57
微笑的香菇：回复宇飞老师 新公司11月份成立，老公司的人员从11月份全部调到新公司，前期因工作繁忙，行政人员没有变更社保信息，导致社保11-12月没有缴纳，社保局说要由老公司代缴完这两个月，才能变更到新公司，这种情况，我应该怎么做账？分录是怎么样的呢
2023-02-02 15:05:39
微笑的香菇：回复宇飞老师 我已经琢磨了很久了，还是没整清楚，麻烦老师帮我理一下
2023-02-02 15:16:21
微笑的香菇：回复宇飞老师 这种情况，我是不是要做往来账？因为钱是打到老公司，老公司来代缴社保，但是分录这些我总觉得不对头，我理不清楚
2023-02-02 15:38:35
宇飞老师：回复微笑的香菇因为社保仍然是老公司缴纳，所以社保单位部分就由老公司自行去承担了，因为从社保缴费单上不会体现你们新公司的名字。如果工资是新公司发，那么代扣下来的个人部分也需要付给老公司，因为他帮新公司也垫付了个人的部分，所以只要借：其他应付款-代扣社保 贷：其他应付款-老公司 等到实际支付的时候借：其他应付款-老公司 贷:银行存款
2023-02-02 15:52:16
微笑的香菇：回复宇飞老师 人员在新公司，社保应该由老公司承担涩，因为老公司没有钱了，只能由新公司承担
2023-02-02 16:03:31
微笑的香菇：回复宇飞老师 由新公司承担，打错字普洱
2023-02-02 16:15:18
微笑的香菇：回复宇飞老师 人员从11月份全部转到新公司，所有费用都应该由新公司承担，老板也是让新公司出钱交社保，只是由老公司代缴而已
2023-02-02 16:35:12
微笑的香菇：回复宇飞老师 只是这中间的分录我有点绕，理不清楚
2023-02-02 16:50:33
宇飞老师：回复微笑的香菇是这样，人员社保由老公司代缴，那么社保凭证上面是不是显示老公司的人员，如果要执意由新公司承担，那么应该提供有关的说明文件附在后面，表明老公司缴纳的这个社保其实是新公司的，在这个基础上那么其实就全部是代垫款了。和正常处理一样呀 计提单位部分 借：管理费用（假设是管理费用）-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳社保时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-代扣个人社保部分（此前这个分录发工资的收在贷方扣下来了,这边帮员工交了） 贷：其他应付款-老公司（个人和单位社保的合计数）
2023-02-02 17:02:55
宇飞老师：回复微笑的香菇人员社保由老公司代缴，那么社保凭证上面是不是显示老公司的名称，也就是交款人，这个要做一个说明，然后才可以作为新公司费用。
2023-02-02 17:29:56
微笑的香菇：回复宇飞老师 相关文件，说明都有，董事会开会决定由新公司承担，老公司代缴
2023-02-02 17:46:20
微笑的香菇：回复宇飞老师 这些分录前，应该有一笔老公司挂账分录吧？总的一笔？
2023-02-02 18:05:49
宇飞老师：回复微笑的香菇老公司层面做账就是 借:其他应收款 贷银行存款，这个在老公司账上反映，新公司就是上面处理。
2023-02-02 18:21:04
微笑的香菇：回复宇飞老师 能看到照片吗？我刚刚写的分录，这个分录对吗？
2023-02-02 18:36:40
宇飞老师：回复微笑的香菇对的，这么处理是正确的。
2023-02-02 18:57:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 暖心 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的费用计入什么会计科目
你好，是收入吧
141楼
2023-02-02 13:25:42
全部回复
暖心：回复邹老师 不是，我们请另外的公司开增值税专用发票的费用
2023-02-02 13:43:02
邹老师：回复暖心你好，计入管理费用核算
2023-02-02 14:01:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖 发表的提问：
小规模的税费都是怎么处理的？是计入成本还是进项税？如果专票普票都有，怎么设置会计科目？
你好 你收到的是专票或者普票 价税合计入成本费用的
142楼
2023-02-02 13:32:59
全部回复
暖：回复meizi老师 专票不是，应交税费应交增值税进项税
2023-02-02 13:44:29
暖：回复meizi老师 我是问分录怎么做？
2023-02-02 14:12:23
meizi老师：回复暖你好 小规模 不会做进项税三级科目的。 小规模增值税的分录都是在 应交税费-应交增值税核算 。 比如分录 你收到专票 也是做 借管理费用或者库存商品 贷银行存款。 专票普票都是计入成本费用的。 不会体现进项税的。 小规模没有进项税明细
2023-02-02 14:39:24
暖：回复meizi老师 可我在录取这个凭证的时候，它上面显示让我要录入三级科目
2023-02-02 15:06:07
meizi老师：回复暖你好 那可能是你们财务软件设置的问题 。但是你小规模就算收到专票也不要入进项税去的。 到时你成本就不对。 这个你们系统应该是一般纳税人的设置； 你就计入成本去 。计入库存商品或者原材料里面去
2023-02-02 15:30:46
暖：回复meizi老师 那我应该怎么修改这个财务软件呢？
2023-02-02 16:00:20
meizi老师：回复暖你好 你要找你们软件售后在建账的时候就要设置过来。 按小规模来设置 不要按一般纳税人
2023-02-02 16:24:13
暖：回复meizi老师 如果本月没有发工资了，下个月发放了，那么个人所得税是分开申报呀，还是合并在一起申报？
2023-02-02 16:37:21
meizi老师：回复暖你好 你本月 没有应发工资吗 你是有应发工资只是暂时没发放的话 就下月申报的时候报本月应发工资 。
2023-02-02 16:49:25
暖：回复meizi老师 那你的意思就是说，如果没有发工资的话，就不用报个税了是吧？可是如果两个月一块报的话，就超过最低的抵扣额了，就需要交个税了
2023-02-02 16:59:41
meizi老师：回复暖你好 不是不报 是按月来报的。 比如你2月确实没有工资要发放的 你3月就直接0报 。如果2月有工资 没发放的在3月发放 那么4月的时候申报 就是报2-3月合计工资金额。 这个你最好是考虑下合计一起报 到时会有个税的 但是次年还是可以汇算的
2023-02-02 17:12:19
暖：回复meizi老师 次年汇算清缴，再把多缴的个税退回是吧？
2023-02-02 17:28:48
meizi老师：回复暖嗯 是的 按个人综合所得来汇算多退少补的
2023-02-02 17:41:58
暖：回复meizi老师 金蝶软件是不是可以不审核，直接过账期末结账啊
2023-02-02 18:06:16
meizi老师：回复暖你好 可以的。 但是需要设置 。你找你们软件售后给你设置下
2023-02-02 18:24:27
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
非盈利学校会计科目设置还需要设置应交税费应交增值税科目吗？主要是免增值税收入，每月还需要纳税申报吗？
你好，非盈利机构要设置，如果你们单位还涉及到租金类的其他收入还是要正常纳税的，如果完全没有的话，可以不用设。一般会每个月纳税申报的
143楼
2023-02-05 14:45:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗秀文 发表的提问：
建筑公司小规模纳税人，有几个工程同时在进行，设置科目的时候需要分工程来设置吗？怎样设置科目较简便呢
您好，需要分工程来设置的，建议可以设置辅助核算比较简单一些。
144楼
2023-02-05 15:09:27
全部回复
罗秀文：回复王雁鸣老师 老师，辅助核算是什么意思？可以讲具体些吗
2023-02-05 15:39:46
王雁鸣老师：回复罗秀文您好，就是先设置辅助项目，列出项目1，项目2，等等，在设置科目的时候，挂上这个辅助核算即可。
2023-02-05 15:50:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师。请问一下小规模企业转为一般纳税人时，原小规模企业增值税处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税； 缴纳时借：应交税费～应交增值税 贷：银行存款 而成为一般纳税人后，应交税费_应交增值税下设三级科目进项税额和销项税额，财务软件操作时会提示：二级科目应交增值税是明细科目并已有业务发生，不能直接新建子科目，是否将二级科目转到新建三级科目上？请问下，我该如何设置会计科目和财务账务处理？
你好，把小规模的账结了，然后重新建一个账套，按照一般纳税人来设置
145楼
2023-02-05 15:21:00
全部回复
陆：回复朴老师 老师，可不可以不要重新建账？可以把它放入应交税费～应交增值税-销项税额里吗？
2023-02-05 15:56:55
朴老师：回复陆最好是重新建账，小规模和一般纳税人不一样的
2023-02-05 16:15:25
陆：回复朴老师 老师 建账好麻烦的，科目要重新设置，人员客户供应商也要重新设置。除了重新设置账套，有其他更好的处理方法吗
2023-02-05 16:27:55
朴老师：回复陆现在都是软件了，还行吧，不重新建账你可抵扣进项等吗
2023-02-05 16:44:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坏坏丫果 发表的提问：
小规模传媒公司应该设置哪些结转科目呀？
设置损益结转课程本年利润即可
146楼
2023-02-06 12:58:41
全部回复
坏坏丫果：回复袁老师 老师，那我结转各项收入、费用的时候，不用设置科目吗？具体怎么账务处理呢？
2023-02-06 13:25:05
袁老师：回复坏坏丫果借：主营业务收入贷：主营业务成本，本年利润
2023-02-06 13:47:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度30万元内免增值税，免增值税该下那个会计科目？
免增值税，计入应交税费-应交增值税，然后转入营业外收入
147楼
2023-02-06 13:03:49
全部回复
沉浮：回复紫藤老师 应交税费-应交增值税-免增值税，这样子对吗？
2023-02-06 13:19:48
紫藤老师：回复沉浮小规模纳税人是应交税费-应交增值税，一般纳税人是应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-02-06 13:48:48
沉浮：回复紫藤老师 就是说还是计入计入应交税费-应交增值税下，只是转出的时候通过营业外收入-免增值税来转出，这样子理解正确吗？
2023-02-06 14:07:42
紫藤老师：回复沉浮对的，你的理解是正确的
2023-02-06 14:34:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师！我们小规模的账套里面的应交增值税明细科目默认是这样设置的，请问我还怎么办呢
你好   你就选择用一个科目 。 用销项税 和 未交增值税两个科目哈。 其他不用  
148楼
2023-02-06 13:13:37
全部回复
totorry：回复meizi老师 那我在开票之后，增值税放在哪个科目里面呢
2023-02-06 13:26:52
meizi老师：回复totorry 你好    计入   比如借应收账款或者银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税。 这样处理  
2023-02-06 13:47:01
totorry：回复meizi老师 到季度末了，有时候要缴纳增值税，有时候不用缴纳增值税，请问怎么处理呢
2023-02-06 14:15:25
meizi老师：回复totorry 你好  季末了  不超过的话 ： 借应交税费-应交增值税-销项税贷营业外收入  
2023-02-06 14:38:00
totorry：回复meizi老师 老师，那未缴增值税科目什么时候用呢？
2023-02-06 15:03:30
meizi老师：回复totorry 你好   你如果不想那么麻烦。  你还是别用这个科目了。  到时还得做一个结转分录 。   你就直接用销项税这个科目吧  
2023-02-06 15:14:15
totorry：回复meizi老师 那到月底，没有到季度末，请问我还需要做什么嘛！系统提示需要结转未交增值税和所得税呢！
2023-02-06 15:33:50
meizi老师：回复totorry你好  其他不用做什么了 。     那你就   这样吧 。 把   借应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费 -未交增值税 。  然后 季末做 ：借  应交税费 -未交增值税 贷营业外收入 。 然后去计提下所得税  
2023-02-06 15:45:44
totorry：回复meizi老师 老师我可不可以等季度末了再计提所得税呀
2023-02-06 16:05:59
meizi老师：回复totorry 你好可以的。 你可以月末或者季末计提。 看你自己  
2023-02-06 16:30:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Michelle 发表的提问：
请问一下小规模企业转为一般纳税人时，原小规模企业增值税处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税； 缴纳时借：应交税费～应交增值税 贷：银行存款 而成为一般纳税人后，应交税费_应交增值税下设三级科目进项税额和销项税额，财务软件操作时会提示：二级科目应交增值税是明细科目并已有业务发生，不能直接新建子科目，是否将二级科目转到新建三级科目上？请问下，我该如何设置会计科目和财务账务处理？
你把之前全部反结账，应交税费应交增值税这个改应交税费未交增值税下面去，你这个应交税费应交增值税下面去增加三级科目
149楼
2023-02-06 13:26:59
全部回复
Michelle：回复maize老师 好的，谢谢老师，您的意思是公司是小规模纳税人时，可以把［应交税费_应交增值税］换成［应交税费-未见增值税］下面去。等转为增值税一般纳税人时，再在应交税费-应交增值税下面设3及科目（进项税、销项税、已交税金等），小规模分录如下 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 缴纳时：借：未交增值税 贷：银行存款 请问老师我做的对吗？
2023-02-06 13:47:25
maize老师：回复Michelle是的，我的意思是这样，未交增值税这个是没有三级明细，实际工作中用这个代替应交增值税
2023-02-06 14:12:58
Michelle：回复maize老师 好的，那可不可以不用反结账？设置成应交税费-应交增值税-应交增值税（3级科目）来表示，即3级科目应交增值税和进项税额、销项税额等是一样的科目级别。 分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-应交增值税 缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-应交增值税 贷：银行存款 请问哪种会计处理方法更好点？
2023-02-06 14:39:44
maize老师：回复Michelle一般纳税人三级科目都是固定的
2023-02-06 14:52:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 楠楠 发表的提问：
老师，我是小规模，我刚知道小规模应交税费—应交增值税不用设置三级科目，但是我刚开始建账的时候就一直是用的应交税费—应交增值税—销项税额 这怎么办呢
就先按应交税费—应交增值税—销项税额科目使用，等明年1月份开始使用应交税费—应交增值税科目
150楼
2023-02-07 12:15:25
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料