闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？

邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%

昏睡的犀牛：回复邹老师 公司现在运营期，前期公司没有做账，现在公司建账，需要哪些数据入金蝶财务软件

邹老师：回复昏睡的犀牛你好，需要所有的明细初始数据

逢考必过HH：回复小云老师 独立核算的分公司也需要上缴利润吧，没有实收资本分公司上缴利润 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款这样做对吧

小云老师：回复逢考必过HH独立核算各是各，上不上交是你公司自己内部规定

如今คิดถึง：回复郭老师 人工费就是管理费用的工资吧吧

郭老师：回复如今คิดถึง你好，服务人员的工资是主营业务成本。

郭老师：回复如今คิดถึง如果他是后勤的职工，可以做到管理费用。

如今คิดถึง：回复郭老师 那别人给我们开的经纪代理服务，运费发票，该怎么做账呢？

郭老师：回复如今คิดถึง你好，这也是属于你的成本的，借助于业务成本，贷银行存款当月有收入的，可以直接这么做。

如今คิดถึง：回复郭老师 老师收入也只有，我们开出去的经纪代理服务服务费发票。也可以上一句那样做成本嘛老师

郭老师：回复如今คิดถึง你好对的是的可以的。

好好学习，天天向上：回复宋生老师 。。。。。。。。。。。

宋生老师：回复好好学习，天天向上你好!你的问题是什么呢

好好学习，天天向上：回复宋生老师 这个就是我刚才发给你那个

宋生老师：回复好好学习，天天向上你好1借应收账款 贷其他业务收入应交税费-应交增值税

海之蓝：回复紫藤老师 所以我报名了会计学堂，增强实践能力，请叫各位老师！

紫藤老师：回复海之蓝感谢你对会计学堂的选择，我们一定尽力为您服务的

美好未来：回复邹老师 邹老师您好！送客户，也招待客户

邹老师：回复美好未来你好，送给客户，通过销售费用科目核算。 招待客户的，通过管理费用——业务招待费科目核算