汉丰湖的鱼：回复袁老师 货物不需要经过公司 直接从采购方发到需要货物的第三方公司就相当于一个中介没有实物流转 我就想问这样的公司需要确认库存吗？并没有实物到公司

袁老师：回复汉丰湖的鱼需要确认的，只是没有实物入库而已，相当于一个虚拟入库出库

汉丰湖的鱼：回复袁老师 那期末能暂估结平存货吗？具体怎么操作

袁老师：回复汉丰湖的鱼可以的，借：库存商品贷：应付账款，借：主营业务成本贷：库存商品

钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗

王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。

李老师2：回复jossonli《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1511 长期股权投资（五）处置长期股权投资处置长期股权投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记本科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记“应收股利”科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。采用权益法核算长期股权投资的处置，除上述规定外，还应结转原记入资本公积的相关金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记“投资收益”科目。母公司投资时：借：长期股权投资贷：银行存款收回投资：借：银行存款长期股权投资减值准备贷：长期股权投资/应收股利投资收益同时结转“资本公积-其他资本公积”余额。

李老师2：回复jossonli全资子公司的账面亏损数，母公司做分录吗？该怎样做呢？

李老师2：回复jossonli子公司注销时，母公司作为全资股东，仅对剩余资产具有主张权，不需要对子公司账面亏损进行会计处理。

睿：回复李老师 有什么方法可以回避吗？我公司之前老板自己已经这样操作了！金额还挺大！几百万呢？要是要交所得税，老板不是要疯了？

李老师：回复睿分录，借银行存款 贷其他应付款 然后借其他应付款贷银行存款 这样冲了，税务来查，做下关系

会计学堂-胡老师已认证：回复小惑老师 开经纪代理——其他经纪代理营业范围有具体要求吗

小惑老师：回复会计学堂-胡老师已认证你的营业范围里有代理这个项目吗

会计学堂-胡老师已认证：回复小惑老师

会计学堂-胡老师已认证：回复小惑老师 经纪代理——其他经纪代理含电信服务吗

小惑老师：回复会计学堂-胡老师已认证这个是要开具经纪代理发票吗

会计学堂-胡老师已认证：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复会计学堂-胡老师已认证那就在现代服务里选择就可以了