活泼的方盒：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复活泼的方盒客气，祝您工作学习愉快。

庸人 自扰：回复墨老师 我这是非盈利企业，没有利润分配科目，我应该把“以前年度损益调整”科目设在哪类科目模块，科目只有资产类，负债类，净资产，收入，费用，这五个类别。

墨老师：回复庸人 自扰你好，在净资产这个类别设置下，或者就直接计入当年的费用里面

云儿轻轻：回复邹老师 谢谢您了

邹老师：回复云儿轻轻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

稀释：回复宋生老师 比如我知道进项的话，销项需要开多少用公式怎么表示？

宋生老师：回复稀释你好！我是分步算的。 比如你进项1000元，打算交200元。那么就是用（1000+200）/税率*（1+税率）就是可以开的含税价。

稀释：回复宋生老师 如果，只知道销项的话，公式怎么表示？

宋生老师：回复稀释你好！3个数必须要知道2个数才能做。

稀释：回复宋生老师 老师，如果知道销项，进项开多少是否可以用你上面的公式

宋生老师：回复稀释您好！可以的啊。一样的啊。 销项减去想交的税金就等于进项。

木叶萧萧：回复丁小丁老师 可以直接借所得税费用 贷银行存款吗

丁小丁老师：回复木叶萧萧您好！不要这么做，计提是权责发生制原则的要求，计提后，次月才会缴纳

木叶萧萧：回复丁小丁老师 之前代账公司一直都没计提，现在刚拿回公司自己做，交接过来上月没计提，怎么做啊

木叶萧萧：回复丁小丁老师 交的是2021年的汇算清缴，可以当月计提，当月缴纳吗

丁小丁老师：回复木叶萧萧您好！那就从接回来开始先计提再缴纳，汇算清缴的就做一笔吧

木叶萧萧：回复丁小丁老师 好的 谢谢

丁小丁老师：回复木叶萧萧不客气的，有问题再沟通

langlang：回复邹老师 可是从哪里看啊老师 有人让我问专管员 可我怕突然找他 会不会查账啊 我老板又不想去拜访他

邹老师：回复langlang你好，你可以看你当地税局网站是否发布参考水平 如果没有发布，你可以问你当地同行业其他单位控制在什么水平

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税的时候，借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖：回复郭老师 希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师：回复喜悦的跳跳糖1、直接消耗餐料购入： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　2、入库餐料购入： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料——餐料 　　4、月末将已入库未付款餐料入账： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：应付账款 　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本： 　　借：原材料——厨房 　　　　贷：主营业务成本 　　6、餐厅收银员收款： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款 　　7、结转成本： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料 　　9、取得营业收入时： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　10、支付其他费用时： 　　借：销售费用 　　　　贷：库存现金 　　11、月末结转成本费用时： 　　借：本年利润 　　　　贷：销售费用 　　12、月末结转营业收入： 　　借：主营业务收入 　　　　贷：本年利润 　　13、结转本年利润： 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　　　贷：本年利润

红蓤：回复邹老师 我公司本月购买原材料签订了合同，请问需要交印花稅？会计会录怎么写呀？

邹老师：回复红蓤你好，需要交纳印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款

小幸运：回复王超老师 可以不要信用损失，资产减值损失可以吗

小幸运：回复王超老师 是直接发生的坏账，

王超老师：回复小幸运这个是计提的分录，如果你直接跳过这个，那么是直接转到营业外支出的