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一般企业需要多少会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师 企税需要计提吗？一般纳税人交企税时分录怎么做呢
需要计提，借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
226楼
2023-03-05 14:00:29
全部回复
布丁：回复maize老师 小规模也需要计提吗？
2023-03-05 14:14:52
maize老师：回复布丁是，小规模也需要去计提
2023-03-05 14:36:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，1.当月收到工程预收款，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗？如果需要，会计分录怎么写，2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？会计分录怎么写？
需要，工程款预收的时候也要预交增值税。 借：银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 预收金额的2%， 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
227楼
2023-03-05 14:17:03
全部回复
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，是不含税预收金额的2%嘛？
2023-03-05 14:35:02
陈诗晗老师：回复????棒棒糖预收款/（1+增值税率）*2% 按这个公式计算
2023-03-05 14:54:35
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，我门是独立核算的建筑分公司，1.前期筹备期间的费用进项专用发票是总公司的名称的开的票，我现在把这些票怎么处理？2.分公司法人负责人用个人名义买的车，在项目部上使用，买车的发票和交的车购税这些票据怎么处理？
2023-03-05 15:13:24
陈诗晗老师：回复????棒棒糖1 开具总公司名称的发票，你只能拿给总公司入账，分公司不能作为自己的入账
2023-03-05 15:37:37
陈诗晗老师：回复????棒棒糖2.补签订一份租赁合同，然后这些车辆的费用拿入公司入账
2023-03-05 15:49:09
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 买车的发票、车购税发票、给车买的装饰品发票开的个人名称，金额共计240000元， 补签订一份租赁合同就可以入帐了嘛？
2023-03-05 16:13:35
陈诗晗老师：回复????棒棒糖补一份租赁合同，开具租赁发票后
2023-03-05 16:28:25
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 他是分公司的法人负责人，用的个人名字买的车，他去哪里开租赁发票？
2023-03-05 16:42:18
陈诗晗老师：回复????棒棒糖税局代开啊，你没有发票凭什么入账呢
2023-03-05 17:09:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 慧慧智智 发表的提问：
进出口0申报的企业 ，没有业务，只是需要例行报税和做账 一般收多少钱
你好，这个不同地区价钱不太一样的
228楼
2023-03-05 14:33:00
全部回复
慧慧智智：回复东老师 老师是 200元么
2023-03-05 14:48:55
东老师：回复慧慧智智差不多零申报也就是这个价
2023-03-05 15:09:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 畅快的小鸭子 发表的提问：
预借差旅费的会计分录。公司钱给多了要退 和钱给少了要补 的会计分录
您好 借：库存现金 管理费用——差旅费 贷：其他应收款 借：管理费用——差旅费 贷：其他应收款 库存现金
229楼
2023-03-06 11:50:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
请问一下，小规模企业的收入算增值税时，增值税比申报表少几分或多几分，怎么做会计分录？
你好，你们交了增值税吗？
230楼
2023-03-06 11:59:56
全部回复
骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？
2023-03-06 12:28:36
郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。
2023-03-06 12:47:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子。。 发表的提问：
一般什么情况下，需要党支部会议记录？ 什么情况下需要专题会议记录？会计师事务所的审计业务。
一般是招开党支部会议时会有 党支部会议记录 一般情况下,按照会议的重要程度区别对待,比较重要的会议要作会议记录,而相对不重要的只需作会议纪要
231楼
2023-03-06 12:06:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，生产企业和商贸企业一般纳税人税率分别是多少？
销售一般货物的13%。
232楼
2023-03-06 12:18:23
全部回复
诙诙：回复郭老师 两个税率是一样的吗？
2023-03-06 12:29:47
郭老师：回复诙诙你好，税率是一样的。
2023-03-06 12:57:28
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们处置固定资产卖给，对方不需要发票，我们收到10000的收入，现在请问我做账的时候，会计分录怎么做，应交税费是多少，我们一般纳税人，税率按多少计算
你好，按照10000/（1+3%）*2%这样去计算的，谢谢
233楼
2023-03-06 12:32:59
全部回复
提问者1号：回复思顿乔老师 一般纳税人，是3%的税率吗~假如我们开票的话，税率是多少啊，
2023-03-06 13:01:28
思顿乔老师：回复提问者1号情形一：一般纳税人出售2009年1月1日前购入的固定资产，出售时按3%减按2%征收，开具增值税普通发票。 但是，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具税率为3%的增值税专用发票。
2023-03-06 13:31:04
提问者1号：回复思顿乔老师 我们当时购进这些固定资产是13%的进项，也抵扣过了，，也使用过一段时光，现在卖了10000，那现在税率是3%？对方不需要我开发票，老师我会计分录怎么做，税费怎么交，在增值税报表填哪一列
2023-03-06 13:52:44
思顿乔老师：回复提问者1号你好，不需要开具发票还是一样的做分录
2023-03-06 14:15:10
思顿乔老师：回复提问者1号http://www.qdhsty.com/plus/view.php?aid=926建议你看一下的，谢谢
2023-03-06 14:29:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
一般纳税人执行小企业会计准则，20年主营业务收入多记1元，21年1月做收入调减，会计分录应该怎么做
你好    直接补做就行了。   你收入对应的科目 挂的是什么。 应收账款吗 这样好判断科目  
234楼
2023-03-07 11:50:18
全部回复
yangsuu：回复meizi老师 借预收账款 1 贷主营业务收入 1？
2023-03-07 12:12:53
meizi老师：回复yangsuu你好             你们之前做的预收账款嘛 。   你1元  不走利润分配科目了。 直接 补做账   是的 
2023-03-07 12:24:24
yangsuu：回复meizi老师 这样1月份本身没有发生销售业务，当月主营业务收入就是 -1元？填写20年年度财务报表时是按12月未调整时的填写，还是按1月调减后的数字填报？
2023-03-07 12:45:52
meizi老师：回复yangsuu你好     把 前面的分录  原来的分录 正常做   做一个负数 -1元就行了。  
2023-03-07 13:03:03
yangsuu：回复meizi老师 20年年度报表是按照哪个金额报送的
2023-03-07 13:29:07
meizi老师：回复yangsuu 你好 按照你们实际发生的   实际的收入来报。 多做的1元  不报 。
2023-03-07 13:41:26
yangsuu：回复meizi老师 填写纳税调整项目表时，账载金额和税收金额分别按哪个金额填写
2023-03-07 14:05:22
meizi老师：回复yangsuu你好   按照你账上做的数据来做。 因为 你 当时是 减去了1元了。 就按减去的数据来写     账载按账上计提的金额做。 税收金额是按你  税务局允许扣除的金额来  填写 
2023-03-07 14:34:11
yangsuu：回复meizi老师 比如20年账上是2元，账载金额是2，税收金额是1，是这样吗
2023-03-07 14:44:44
meizi老师：回复yangsuu你好  你这个是什么业务的账 。比如你 工资计提是2元   账载写2    发放了1元    你 实际发生额 和税收金额写1  。  调增 写1   
2023-03-07 15:03:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ julie 发表的提问：
一般中小型歺饮企业如果需要融资，抵押贷款利率一般为多少较为合理？信用贷款呢？
你好，利率，企业是没有办法做主的，银行现在强势！他说什么，我们只能说YES或NO
235楼
2023-03-07 12:09:32
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ sanny 发表的提问：
一般纳税人小型微利企业按6百万的合同计算企业所得税要缴纳多少？
你好 那么要这样计算的100*0.25*0.2%2B200*0.5*0.2%2B300*0.25
236楼
2023-03-07 12:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师好。请问建筑公司一般纳税人的税率多少？会计分录怎样做？谢谢您
您好 建筑公司一般纳税人的税率9% 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
237楼
2023-03-08 11:53:53
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霞：回复bamboo老师 另外要交那些附加税？税率分别多少？
2023-03-08 12:21:56
bamboo老师：回复霞城建税 7% 地方教育费附加2% 教育费附加3%
2023-03-08 12:43:33
霞：回复bamboo老师 另外简易计税的话增值税及附加税税率分别多少？
2023-03-08 13:10:51
bamboo老师：回复霞简易计税的话增值税3% 附加税税率不变
2023-03-08 13:29:47
霞：回复bamboo老师 简易计税的话附加税类可以减半增收吗？谢谢您
2023-03-08 13:40:23
bamboo老师：回复霞一般纳税人简易计税的话附加税类不可以减半征收
2023-03-08 13:57:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟子 发表的提问：
一般纳税人出售自己用过的车，自己开专专票税点是多少？会计分录是？
专票的税率是13% 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
238楼
2023-03-08 12:17:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
239楼
2023-03-08 12:29:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
个体户一般纳税人税率多少？是不是跟企业一般纳税人一样？然后需要缴纳哪些税种呢？
您好，如果您是个体户一般纳税人，那么和其他的纳税人是一样的，需要交纳的税种一般是增值税和个人所得税，增值税的附加税种为城市建设维护税和教育费附加以及地方教育附加。
240楼
2023-03-09 11:56:31
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