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实际发放加班费的会计科目
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 灿若星辰 发表的提问：
员工加班发生的餐费要计入什么科目比较好呢
计入福利费科目核算
76楼
2022-12-27 13:26:56
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灿若星辰：回复张艳老师 还需要通过应付职工薪酬科目过渡吗？可以直接借管理费用-福利费，贷:银行存款吗
2022-12-27 13:55:39
张艳老师：回复灿若星辰需要通过应付职工薪酬科目过度。
2022-12-27 14:08:40
灿若星辰：回复张艳老师 是借:管理费用，贷:应付职工薪酬，然后，借:应付职工薪酬，贷:银行存款?这个不需要交个税吧
2022-12-27 14:23:57
张艳老师：回复灿若星辰分录是正确的，不需要缴纳个税。
2022-12-27 14:52:54
灿若星辰：回复张艳老师 那误餐费呢，怎么做分录 是否还需要发票
2022-12-27 15:11:40
张艳老师：回复灿若星辰借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等 不需要发票
2022-12-27 15:41:00
灿若星辰：回复张艳老师 没有发票的话，公司是不是要出个误餐费用标准?如果有发票的话，是否按照发票金额实报实销就可以?
2022-12-27 16:02:25
张艳老师：回复灿若星辰1、单位是要有管理制度和标准的。 2、这个误餐费是不需要发票的，有发票的话，就不是误餐费了。
2022-12-27 16:22:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
加班的餐费计入什么科目比较好
计入福利费
77楼
2022-12-27 13:43:40
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 魔幻的心锁 发表的提问：
工会活动发放的加班费个人还交税吗
你好，需要缴纳个人所得税
78楼
2022-12-27 14:07:04
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问去年12月预提年终奖比今年1月实际发放的少了，该如何做会计处理
您好 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
79楼
2022-12-27 14:35:42
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bamboo老师：回复阳光借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 14:54:51
阳光：回复bamboo老师 之前预提时：借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放时：借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款，现在要按老师您上面的分录进行补提是吗
2022-12-27 15:16:36
bamboo老师：回复阳光是的 现在要按上面的分录进行补计提
2022-12-27 15:41:38
阳光：回复bamboo老师 我的个税已经按实际的金额进行申报了，还需要以前年度调整吗
2022-12-27 15:53:06
bamboo老师：回复阳光您账上没有计提啊 当然需要补计提了
2022-12-27 16:22:16
阳光：回复bamboo老师 12月预提了，1月实际发放了，2月进行个税申报是按1月实际发放的金额申报的
2022-12-27 16:39:17
bamboo老师：回复阳光那您不是12月计提的不够么
2022-12-27 16:52:52
阳光：回复bamboo老师 是的
2022-12-27 17:11:03
bamboo老师：回复阳光那您现在不不计提的话 准备怎么弄呢
2022-12-27 17:28:59
阳光：回复bamboo老师 现在计提了，涉及到银行存款科目，现在余额对不上了，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整，还是这样调呢？
2022-12-27 17:40:01
bamboo老师：回复阳光借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 那您工资已经发放了 就不需要写那笔分录了啊
2022-12-27 18:08:11
阳光：回复bamboo老师 已经发了
2022-12-27 18:38:06
bamboo老师：回复阳光那不需要写银行存款的分录
2022-12-27 18:52:21
阳光：回复bamboo老师 年度企业所得税都已经报了怎么办
2022-12-27 19:18:00
bamboo老师：回复阳光那您可以去税务申请撤销 然后再填写
2022-12-27 19:43:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ? Cici麻麻? 发表的提问：
员工加班餐费入哪个科目？
你好，列入管理费用-福利费！
80楼
2022-12-27 14:41:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝云 发表的提问：
员工加班餐费走什么科目
可以计入管理费用—福利费
81楼
2022-12-28 13:23:57
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 爱绿·风铃 发表的提问：
开成旅游费发票，按实际一般是做什么会计科目
一般是计入管理费用-福利费
82楼
2022-12-28 13:40:36
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 揉大胖 发表的提问：
员工加班费计入管理费用啥科目
你好，员工加班费计入管理费用-福利费
83楼
2022-12-28 13:59:59
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揉大胖：回复紫藤老师 我这里是工资和福利费一起设了一个科目“工资福利费”，全部计入这个科目可以吗
2022-12-28 14:17:42
紫藤老师：回复揉大胖不可以的，需要分开的
2022-12-28 14:47:39
揉大胖：回复紫藤老师 那就是管理费用_工资，管理费用_福利费？
2022-12-28 15:10:21
紫藤老师：回复揉大胖管理费用_工资，管理费用_福利费
2022-12-28 15:37:49
揉大胖：回复紫藤老师 为什么需要分开，会计准则规定的吗
2022-12-28 15:53:43
紫藤老师：回复揉大胖你分开核算，才会准确的，根据准则
2022-12-28 16:05:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，加班餐费入哪个科目
支付员工聚餐,加班,活动发生的餐费借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
84楼
2022-12-28 14:26:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
发放给施工班组的奖金放什么科目？
同学 你好 发放给施工班组的奖金计入应付职工薪酬—工资
85楼
2022-12-28 14:41:59
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燕子飞飞飞：回复bamboo老师 这个班组属于个体承接工程还未结算的
2022-12-28 14:59:01
bamboo老师：回复燕子飞飞飞那你可以计入预付款项
2022-12-28 15:16:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 星空 发表的提问：
来料加工业务实际发生的加工费应计入存货成本,加工过程耗用的材料计入什么科目
加工过程耗用的材料也是计入存货成本的
86楼
2022-12-29 14:20:48
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星空：回复辜老师 那加工完成后相关的分录怎么做
2022-12-29 14:38:30
辜老师：回复星空你吧完成的产品转入库存商品
2022-12-29 14:57:54
星空：回复辜老师 之后再按销售业务处理？转给委托加工单位时
2022-12-29 15:16:40
辜老师：回复星空如果你再委外加工的话，转入委托加工物资，如果销售的话，确认销售，结转对应的存货成本
2022-12-29 15:29:20
星空：回复辜老师 都说了是来料加工业务，自己本身就是受托方，还怎么委托出去呀
2022-12-29 15:40:27
辜老师：回复星空你是受托方的话，你材料是不用做账的，你只要对收取的加工费确认收入就可以了
2022-12-29 15:55:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ wang123 发表的提问：
车间员工加班的餐费计入什么科目
借生产成本福利费 贷应付职工薪酬福利费或者 借制造费用，福利费 贷，应付职工薪酬福利费。
87楼
2022-12-29 14:27:38
全部回复
郭老师：回复wang123借应付职工薪酬、福利费 贷、银行存款
2022-12-29 14:49:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 吉娜 发表的提问：
请问加班的餐费应计入哪个科目呢？
你好，可以通过管理费用等科目的福利费明细 核算
88楼
2022-12-29 14:33:15
全部回复
吉娜：回复邹老师 请问公司为学员包餐买菜的支出未能取得发票，我可以拿别的餐饮票来代替吗
2022-12-29 14:46:09
邹老师：回复吉娜你好，不可以用其他发票代替入账的
2022-12-29 15:14:49
吉娜：回复邹老师 老师你好，我们公司小规模纳税人，季度收入不超过30万，免征增值税。但我入账时时按照1%计算应交增值税，还是按3%算。我刚刚申报增值税时，税务系统是直接根据我填入的不含税销售额判定免征，免征增值税金额是按3%算出的。
2022-12-29 15:25:26
邹老师：回复吉娜你好，湖北地区以外的小规模纳税人，是按1%计算
2022-12-29 15:36:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
请问员工加班用餐列什么会计科目？
管理费用－－误餐费　　　　　　　　　　　　　　
89楼
2022-12-29 14:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 龙钰儿 发表的提问：
员工加班的餐费津贴计入什么科目
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
90楼
2023-01-03 13:25:56
全部回复
龙钰儿：回复邹老师 那可以直接计入管理费用吗
2023-01-03 13:55:22
邹老师：回复龙钰儿你好，需要先计提，然后支付的
2023-01-03 14:20:48
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