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实际发放加班费的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 冷静的微笑 发表的提问：
您好，要是计提是按应发数，发放是按实际的是这个意思，谢谢！
你好，你是指工资的计提，发放的账务处理？
136楼
2023-01-29 13:30:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
如果2016年年末的时候计提年终奖，到这个月实际发放时， 多了，少了， 该怎么处理哇。
你好，多了就补计提，少了就冲销计提的
137楼
2023-01-29 13:42:00
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杨妞妞：回复邹老师 计提时； 借：管理费用—员工工资及福利 10000， 贷：应付职工薪酬10000， 发放时： 借：应付职工薪酬-8000，贷：银行存款8000， 红字借： 管理费用—员工工资及福利 2000， 贷：应付职工薪酬2000 ， 是否？
2023-01-29 14:07:08
邹老师：回复杨妞妞你好，是的 跨年了就把管理费用换成以前年度损益调整科目
2023-01-29 14:24:07
杨妞妞：回复邹老师 我把以前年度损益调整这个科目放在了 损益类科目中。是否正确？
2023-01-29 14:49:05
邹老师：回复杨妞妞你好，本来就是损益科目 是正确的
2023-01-29 15:17:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户t45nuz 发表的提问：
接送员工上下班的班车租赁费用应该计入哪个会计科目？
计入管理费用等福利。记入管理费用的福利费。
138楼
2023-01-30 12:26:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，生产部门晚上加班餐费计入什么科目？
借：生产成本等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
139楼
2023-01-30 12:45:38
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 向往 发表的提问：
物业公司保安加班餐费计入哪个科目？
你好 可以计入福利费
140楼
2023-01-30 13:04:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温暖 发表的提问：
作文辅导班的房租费计入什么会计科目？
您好，记入经营支出-租赁费科目比较好。
141楼
2023-01-30 13:26:09
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温暖：回复王雁鸣老师 进入主营业务成本不行吗？
2023-01-30 13:54:53
王雁鸣老师：回复温暖您好，可以的，进主营业务成本也行。
2023-01-30 14:23:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的纸鹤 发表的提问：
实际发放股票股利的会计分录
借:利润分配-转作股本的股利 贷:股本
142楼
2023-01-30 13:38:58
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 度度 发表的提问：
车间员工加班时饮料费计入什么科目
你好，计入制造费用-福利费科目核算
143楼
2023-01-31 13:15:41
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 加油 发表的提问：
工会经费缴纳的依据：是计提数还是实际发放数
你好，工会经费缴纳依据为职工工资总额的百分之二，是指应发工资。
144楼
2023-01-31 13:32:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 唯 发表的提问：
给加班吊车司机的餐费怎么入账，计入啥科目
一般计入福利费科目核算
145楼
2023-01-31 13:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
老师，员工报销的加班工作餐费计入哪个科目
你好，可以计入管理费用——福利费核算
146楼
2023-02-01 12:45:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 不倾国的耀眼王妃 发表的提问：
A公司聘用建造师张三,社保由A公司缴纳。张三实际在B公司项目上班。 有问公司发放走账？及A与B公司的会计分录？
同学你好 谁给张三报个税的
147楼
2023-02-01 13:00:13
全部回复
不倾国的耀眼王妃：回复朴老师 在B公司认职由B申报
2023-02-01 13:19:31
朴老师：回复不倾国的耀眼王妃那就Ａ公司给Ｂ公司开社保费发票 Ｂ公司收到做应付职工薪酬
2023-02-01 13:46:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风中的小兔子 发表的提问：
税务机关代开发票预交税费大于实际需要缴纳的税费，会计科目怎么写？
您好，在应交税费已交税金科目下就可以有借方余额留抵以后月份
148楼
2023-02-01 13:18:41
全部回复
风中的小兔子：回复QQ老师 老师，不太明白，刚开始学~
2023-02-01 13:46:57
QQ老师：回复风中的小兔子你好，你预交的税金应该是在借，应交税费已交税金科目下核算，这样的话不用做账务处理，什么时候销项大于进项的时候抵扣完就可以
2023-02-01 13:57:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
员工在公司加班报销的餐费和住宿费 会计分录写：管理费用的二级科目写什么？
你好，二级写福利费
149楼
2023-02-01 13:35:59
全部回复
会计：回复佟老师 这样可以吗
2023-02-01 14:02:59
佟老师：回复会计第一个不要写餐饮费，要二级写福利费
2023-02-01 14:28:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
偶而发生的，因为加班晚发生的打车费，应计入什么二级科目呢，老师
你好 做福利费里面的
150楼
2023-02-02 12:34:22
全部回复
下一个十年：回复郭老师 这是因为工作发生了，做到福利费，不对吧
2023-02-02 12:45:32
郭老师：回复下一个十年公司办公室人员加班所支付的打车费，属于企业为职工发生的福利支出，应当计入企业的“福利费”科目进行核算。并通过“应付职工薪酬-职工福利费”科目。会计分录为： 借：管理费用等-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款等
2023-02-02 12:55:47
郭老师：回复下一个十年说白了这个就是上下班的路费
2023-02-02 13:09:04
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