栖木：回复钟存老师 那需要考虑税会差异吗？ 需要确认暂时性差异吗？

钟存老师：回复栖木不需要 所得税汇算时候再确认

罗小小雪：回复老江老师 好的，谢谢老师

罗小小雪：回复老江老师 对了，以后年度抵亏损是税法亏损还是会计利润的亏损呢

老江老师：回复罗小小雪税法的亏损 （即应纳税所得额）

罗小小雪：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复罗小小雪不客气 请及时评价，谢谢

xyz：回复舟舟老师 研发的无形资产摊销是可抵扣暂时性差异，这个又是调减，感觉这个是互相矛盾，我是不是哪里理解错了

舟舟老师：回复xyz研发支付以及摊销的加计扣除，产生差异，但不确认递延所得税，这是特殊情况，单独记忆

纯情的航空：回复朴老师 老师为什么计算题里，交易性金融资产纳税调整额=资产处置损益与会计计算得到损益的差额，请解释一下

朴老师：回复纯情的航空你可以看下这个，　各行填报项目包括：交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期股权投资、短期投资、长期债券投资等。 　　具体各列填报如下： 　　第1列“账载金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。 　　第2列“税收金额”，填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。 　　第3列“纳税调整金额”，填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列的余额。 　　第4列“会计确认的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。 　　第5列“税收计算的处置收入”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。 　　第6列“处置投资的账面价值”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。 　　第7列“处置投资的计税基础”，填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处置投资的计税金额。 　　第8列“会计确认的处置所得或损失”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的处置所得或损失，为第4-6列的余额，损失以“-”号填列。 　　第9列“税收计算的处置所得”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的处置所得，为第5-7列的余额。 　　第10列“纳税调整金额”，填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计处理与税收规定不一致需纳税调整金额，为第9-8列的余额。 　　第11列“纳税调整金额”，填报第3%2B10列金额。

朴老师：回复纯情的航空交易性金融资产公允价值变动损失不得税前扣除,收益也不需要缴纳所得税,所以纳税调整时要调减公允价值变动收益,调增损失

鱼鱼：回复邹老师 现在我的12月利润表净利润金额比未分配利润贷方金额少3万多，是什么原因呢？

邹老师：回复鱼鱼你好，这个就需要单位去检查是不是利润表数据或者未分配利润数据计算错误了

鱼鱼：回复邹老师 就是按前面说的原理逐月检查利润表的净利润金额是否等于本年利润借贷差额?

邹老师：回复鱼鱼你好，净利润是等于本年利润科目的借贷方差额才是的