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会计利润与应税利润的差异
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鱼丸老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ WQY 发表的提问：
由于会计上是权责发生制，老板喜欢看收付实现制 我按权责发生制做的净利润肯定有所差异，是不是可以用银行余额+应收账款-应付账款，给老板汇报净利润？
你好同学： 可以用净利润倒推经营活动的现金流，即剔除投资活动、筹资活动的数据、非付现的成本费用，其实就是现金流量表中的经营活动哪一项的数据
271楼
2023-03-20 11:32:23
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ RR 发表的提问：
自行研发的无形资产，初始确认时账面价值和计税基础差异为什么不影响应纳税所得额，为什么也不影响会计利润呢？
影响的是以后年的的应纳税所得额，不影响当期应纳税所得额 它不确认递延所得税资产，所以不影响当期会计利润
272楼
2023-03-20 12:02:12
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RR：回复俞老师 假如2018年取得一项无形资产，那他不是可以在18年就摊销吗？那累计摊销不是影响会计利润的吗？
2023-03-20 12:36:54
俞老师：回复RR初始确认时账面价值和计税基础差异为什么不影响应纳税所得额，它说的是那个时点！那个时点！那个时点！
2023-03-20 12:57:52
RR：回复俞老师 那既然是初始确认的，税法就是认可初始确认的账面价值的，那怎么会有差异呢？
2023-03-20 13:07:57
俞老师：回复RR税法认它是按照175%摊销的
2023-03-20 13:26:09
RR：回复俞老师 那既然税法和账面的不一样，为什么不影响应纳税所得额
2023-03-20 13:38:11
俞老师：回复RR同学，这个是书上明确定义说了的！就像让老师解释1+1为什么等于2，老师解释不了的！
2023-03-20 13:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
收到分红的利润会计分录怎么做？借： 应收股利 贷：利润分配-未分配利润借：银行存款 贷：应收股利
你好，第一个分录贷方是投资收益，而不是利润分配
273楼
2023-03-20 12:08:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 控丶温 发表的提问：
老师，2018年10月份冲多提税费我当时直接做借：应交税费——城建税280 贷：本年利润——280元。现查到，账面本年利润与报表利润差280元，要怎么处理？
借本年利润贷应交税费 借应交税费借管理费用负数
274楼
2023-03-21 10:37:47
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控丶温：回复郭老师 为什么不能直接放本年利润？
2023-03-21 11:21:15
控丶温：回复郭老师 借应交税费贷营业税金及附加红字行吗？
2023-03-21 11:37:17
郭老师：回复控丶温不可以的 直接放本年利润？ 管理费用结转到本年利润借方正好反了
2023-03-21 11:58:54
控丶温：回复郭老师 理解不了。
2023-03-21 12:09:57
控丶温：回复郭老师 老师能再解说一次吗？自己有点懵
2023-03-21 12:20:01
郭老师：回复控丶温费用成本发生额需要用他们的发生额 不能直接用本年利润
2023-03-21 12:30:53
控丶温：回复郭老师 因我多提应交税费城建税也属于费用，所以不能直接贷本年利润？
2023-03-21 12:41:38
控丶温：回复郭老师 老师这种理解对吗？
2023-03-21 13:05:43
郭老师：回复控丶温是的，不可以直接这么做的 涉及到你的利润表
2023-03-21 13:21:43
控丶温：回复郭老师 那我调整时先做一张原来错凭证，而后在做一张正确凭证。借：营业税金及附加—280 贷应交税费城建税—280元，行吗？
2023-03-21 13:41:44
郭老师：回复控丶温可以的 你这个分录对 我刚才看错了，以为金税盘的
2023-03-21 14:01:39
控丶温：回复郭老师 老师，营业税金及附加红字结转最后不也是要归到本年利润的呀。为啥会造成账表不符呀。
2023-03-21 14:26:39
郭老师：回复控丶温税金及附加是不是在利润表 如果没有税金及附加，你的利润表去哪取数
2023-03-21 14:47:03
控丶温：回复郭老师 那发现这账表不符，我应该怎调整呀？
2023-03-21 14:58:45
郭老师：回复控丶温能反结账最好反结账，
2023-03-21 15:11:26
控丶温：回复郭老师 2018年的账，汇算清缴也清缴了。
2023-03-21 15:25:13
控丶温：回复郭老师 让我重新申报2018年所得税，我不懂只能请教郭老师了。
2023-03-21 15:39:28
郭老师：回复控丶温你反结账修改 把之前错误的修改正确的，如果反结账不了，你打印出来的手工改了
2023-03-21 15:53:18
控丶温：回复郭老师 改账的本年利润吗？
2023-03-21 16:16:43
郭老师：回复控丶温是的，把损益类科目安正确的来
2023-03-21 16:35:06
控丶温：回复郭老师 2018年所得税报表也得重新申报？
2023-03-21 16:56:28
郭老师：回复控丶温对的 重新申报的 都是纸质的，
2023-03-21 17:17:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
利润率等于是利润与收入的比例，还是利润与成本的比率。
您好，利润率等于是利润与收入的比例，不是利润与成本的比率。
275楼
2023-03-21 10:58:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
本期资产负债表与利润表勾稽关系不平，资产负债表期末数为104573.71，年初数为383305.08，差额为-278731.37。 利润表净利润本年累计数为-296903.61，与资产负债表差额为18172.24。 老师上面什么意思
你好，当期你们有通过以前年度损益调整的业务吗？
276楼
2023-03-21 11:13:28
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࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 调了23860，那这里怎么是一万多
2023-03-21 11:25:32
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好，这样的话应该还有其他的业务。正常的情况下那未分配利润期末减期初应该等于利润表的本年利润。
2023-03-21 11:52:18
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 还有其他业务是什么意思？那我现在不等，应该怎么办
2023-03-21 12:06:35
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 就一笔调的
2023-03-21 12:31:19
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好，这样还是不对的，你需要再查看明细，有没有没通过本年利润直接结转到未分配利润里面的业务。
2023-03-21 12:44:06
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 调的那一笔有罚金，税，要除去吗
2023-03-21 13:10:00
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 老师，是这样的，调的那笔业务发票额是，23860元，做的分录以前年度调整的金额是5687.76。系统提示相差18172.24正确吗
2023-03-21 13:35:48
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好！是调整这个比业务的
2023-03-21 13:48:40
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 那我发给你的这个差额，是对的吧？
2023-03-21 14:15:27
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐去掉差额后应该是相等的，你的差额比较多，应该还有其他的业务。
2023-03-21 14:42:01
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 老师，你结合我第一个提问看了吗
2023-03-21 15:08:58
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好，通过以前年度损益调整科目的数据库出后应该是符合资产负债表和利润表的勾稽关系的，你现在这两边的树还是不相符，所以应该还有业务没有查出来。
2023-03-21 15:21:44
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 你的意思，不管是否有通过以前年度损益调整科目。两边都应该相等
2023-03-21 15:38:19
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好！通过以前年度损益调整的话，扣除这个金额应该是相等的。
2023-03-21 15:55:10
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复QQ老师 我应该怎么算看等不等，如果扣除金额等就不管？还是也要调？
2023-03-21 16:22:57
QQ老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你好，你的未分配利润年初数减掉你们的调整数据后再减掉期末数的差额应该和本年利润的数相等。正常的话，公式应该是资产负债表本年利润期末数减期初数等于利润表的本年利润。你通过以前年度损益调整科目的数要看是借贷方在期初加或者是减
2023-03-21 16:49:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 烟雨 发表的提问：
因为17年度，没有计提城市维护建设税，然后18年一月补计提，借：以前年度损益调整 186.42 贷：应交税费-应交城市维护建设税。 借：利润分配-未分配利润186.42 贷：以前年度损益调整186.42 那么在一月份的利润表的利润总额 和 资产负债表的未分配利润 金额会相差186.42 那么2月和3月 利润表和资产负债表 是不是都会有这个差额
你好，是的，始终有这个差额的 符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
277楼
2023-03-21 11:37:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
申报一季度利润表的时候，在所得税费用一栏，填错了，导致净利润金额不对，现在在申报第二季度的利润表，还是有差异怎么办
你冲回之前不对就额可以，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
278楼
2023-03-21 12:05:59
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我是另一个你：回复maize老师 是在税务局系统里面所得税费用填多了，我自己的财务系统里面的金额是对的，还组要做这个分录么？
2023-03-21 12:28:56
maize老师：回复我是另一个你税局申报表不对啊，那需要改申报表才可以
2023-03-21 12:44:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ EVER 发表的提问：
年末结转本年利润，是用整年的本年利润的借方与贷方的差额来结转么？
是的 按本年利润最终余额来结转到利润分配未分配利润
279楼
2023-03-22 11:33:55
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EVER：回复李老师 若12月份的应交增值税是2000，但是前期金税盘可以抵免的金额为820，请问抵免的分录是在1月份的时候做么？
2023-03-22 12:15:55
李老师：回复EVER是的。您好，您有其他问题可以另外起问题提问哦
2023-03-22 12:34:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
分公司成立后，利润表应该如何建立？如何与总公司汇总？ 分公司成立后，利润表应该如何建立？如何与总公司汇总？有人说，分公司产生的利润计入总公司的往来科目，比如“其他应收款“，并不是与总公司的利润相加汇总，所以请问，如果分公司利润计入往来科目，不计入总公司利润，是否会对股东造成损失，如果会造成损失，有什么间接后果？
分公司利润按分公司的实际经营建立；与总公司的汇总涉及总分公司关联交易的抵消，要编制抵消分录。
280楼
2023-03-22 11:46:18
全部回复
背后的画板：回复罗老师 老师，能再详细一点吗？谢谢！
2023-03-22 12:17:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黎莹 发表的提问：
我在做汇算清缴时申报表的利润总额与利润表不一致，差额是利润表中有个其他业务利润，这个数我该填在申报表的哪里？
要看其他业务利润对应的其他业务收入和其他业务成本分别是多少，对应计入营业收入和营业成本
281楼
2023-03-22 12:05:59
全部回复
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 杨小巧 发表的提问：
利润表中利润总额数等于资产负债表的未分配利润差额，还是利润表中净利润数等于资产负债表的未分配利润差额？
你好！净利润是差额
282楼
2023-03-23 11:01:41
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 2333333 发表的提问：
税前会计利润和利润总额的区别？
税前会计利润就是利润总额
283楼
2023-03-23 11:14:03
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wl 发表的提问：
开始建账.前面几个月的没有记账资产与负债的差额可以计入其他应付款吗还是一定要记入利润分配的未分配利润？
利润分配的未分配利润 实务中做这个，其他应付款需要有明细才可以挂
284楼
2023-03-23 11:19:09
全部回复
wl：回复maize老师 计入其他应付款—老板啊.作为借款
2023-03-23 11:47:12
maize老师：回复wl这个实务中一般是做这个利润分配的未分配利润 没有见过做这个其他应付款—老板
2023-03-23 12:00:56
wl：回复maize老师 期初余额已经做了.，那这个月可以做调整分录：借其他应付款贷：未分配利润.可以吗？
2023-03-23 12:27:42
wl：回复maize老师 还是必须调整期初余额呢？
2023-03-23 12:50:10
wl：回复maize老师 ？
2023-03-23 13:14:53
maize老师：回复wl你这个期初可以改吗，不能就做这个吧：借其他应付款贷：未分配利润.
2023-03-23 13:41:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶林 发表的提问：
因2017年度最后一个月我缴纳企业所得税费用1049.45元，当时忘记计提了，本年利润也忘记结转了。后在2018年度1月份补计提借：以前年度损益调整1049.45 贷：应交税费-所得税费用1049.45；借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ； 补结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润；现在1月份我的资产负债表中未分配利润（期末减期初）余额与利润表的净利润余额不匹配。差额就是1049.45元，我应该怎么调整报表？
需要 调整报表年初数
285楼
2023-03-23 11:44:42
全部回复
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