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企业所得税与企业会计准则
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
121楼
2023-01-27 14:45:38
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-01-27 15:06:38
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-01-27 15:32:58
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-01-27 15:46:40
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-01-27 16:04:58
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-01-27 16:25:01
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-01-27 16:41:42
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-01-27 16:56:28
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-01-27 17:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，公司补缴企业所得税的会计分录是什么呢，我们是小企业会计准则
你好，是补交以前年度的企业所得税？
122楼
2023-01-27 15:07:35
全部回复
邹老师：回复安是补交当年的企业所得税，还是以前年度的企业所得税
2023-01-27 15:24:53
安：回复邹老师 汇算清缴补缴的企税
2023-01-27 15:40:48
邹老师：回复安你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 16:04:01
安：回复邹老师 老师，我都想知道
2023-01-27 16:32:49
邹老师：回复安你好，汇算清缴补交 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 当年补交当年的企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 16:49:25
安：回复邹老师 老师，不是以前年度损益调整吗，这个是小企业会计准则的吗
2023-01-27 17:07:32
邹老师：回复安你好，正常来说跨年的是通过以前年度损益调整调整科目核算，但是你选择的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以就通过利润分配——未分配利润科目核算了
2023-01-27 17:24:27
安：回复邹老师 老师，那个补缴当年的企税，就是我们每个季度预缴的企税的分录吧
2023-01-27 17:50:15
邹老师：回复安你好，是的，补交当年的这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-27 18:14:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
我现在申报年度所得税，要我选择适用的会计准则或会计制度，我怎么才能知道自己用的是一般企业还是小企业会计准则
你好，作为财务人员应当是知道公司所采用的制度的
123楼
2023-01-27 15:20:59
全部回复
苹果小蝴蝶：回复邹老师 我刚来这个公司，不知道，怎么才能知道，通过有些东西是否能知道
2023-01-27 15:37:51
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，可以看有些科目，比如印花税是通过什么科目，或者当时办理税务登记的表格
2023-01-27 16:00:09
苹果小蝴蝶：回复邹老师 账上之前没有交过印花税，税务登记的表只有一个增值税一般资格登记表
2023-01-27 16:10:21
邹老师：回复苹果小蝴蝶你好，有初始税务登记企业选择的会计制度的表格的
2023-01-27 16:30:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
老师，根据相关政策要求低于500万以下的可以一次抵扣，那么选择简易计税的小薇企业，会计准则是小企业会计准则，当期一次抵扣了，那么下个年度的账务上怎么处理？当期每个月都有正常折旧。还有就是，比如我们6月份购买了一批固定资产，下个月才开始折旧，那么目前这个季度的企业所得税季度申报表上的资产加速折旧是否要填写呢？
你这里如果说要享受这个一次扣除的话，你在这一个月你就可以填写，然后继续享受的。这个第七行的第一列和第四列填写。
124楼
2023-01-28 12:29:49
全部回复
打鸡血中：回复陈诗晗老师 然后接下来每个月季度都要根据这个季度填写的数据接着填吗？还是说，我这个季度填了，下个季度以及第四个季度就不需要填写了？
2023-01-28 13:06:21
打鸡血中：回复陈诗晗老师 这个表，假如5月份购买，6月开始折旧了，那么第七行第四节的数据是否等于原值➖本年累计折旧
2023-01-28 13:24:36
陈诗晗老师：回复打鸡血中你这季度 填写了，下季度 填写的数据是延续的，你的折旧要延续，一次扣除不用再填写了的
2023-01-28 13:40:19
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那就是下个季度开始，这张表格里，我是否只需要填写第二行和第三行的折旧就可以了？
2023-01-28 13:51:12
陈诗晗老师：回复打鸡血中是的，如果是这样，填写二和三就是了的
2023-01-28 14:12:05
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那如果我这个季度还不想抵扣，留下个季度再一次性抵扣，然后再填这份表也是可以的吧？
2023-01-28 14:23:50
陈诗晗老师：回复打鸡血中可以的，也是可以的。
2023-01-28 14:39:50
打鸡血中：回复陈诗晗老师 像我们这样一次性抵扣了，那么下个年度的会计账务处理，是否要多做一个递延的分录？具体怎么做分录呢？
2023-01-28 15:04:59
陈诗晗老师：回复打鸡血中要的， 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
2023-01-28 15:28:20
打鸡血中：回复陈诗晗老师 那这个所得税费用是=当年折旧*25%的企业所得税税率吗？
2023-01-28 15:39:43
打鸡血中：回复陈诗晗老师 老师，我们异地预缴了企业所得税，那么我们账务上应该做哪些分录呢？现在异地预缴的企业所得税也可以拿回来当地抵扣。所以这个过程，账务上应该怎么处理呢？
2023-01-28 15:59:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
125楼
2023-01-28 12:48:22
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-01-28 13:09:57
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-01-28 13:23:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
补交2020年的企业所得税是计入那个会计科目，公司适用小企业会计准则
同学你好，直接计入利润分配一未分配利润 就可以；
126楼
2023-01-28 13:06:45
全部回复
爱笑的大碗：回复立红老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，我看见之前的会计是计到这个科目了
2023-01-28 13:31:31
立红老师：回复爱笑的大碗同学你好，小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目啊，——是没有的
2023-01-28 13:48:54
爱笑的大碗：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-28 14:15:55
立红老师：回复爱笑的大碗不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-28 14:26:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
127楼
2023-01-28 13:29:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
128楼
2023-01-28 13:44:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
小企业会计准则，平常有社保工资费用，但没有收入营业，季度都是零申报所得税，那年申报所得税里面也是零申报吗。怎么操作
你好，增值税可以0申报 所得税按利润表填写 0不能通过
129楼
2023-01-29 12:49:45
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浅浅：回复玲老师 我已经申报了，我怎么再回去看看，第一次申报不明白！
2023-01-29 13:04:00
玲老师：回复浅浅你好，在我要办 历史申报可以查看
2023-01-29 13:30:02
浅浅：回复玲老师 申报之后我总觉得怪怪的，里面有一个会计的选项我忘记是什么，现在电脑打不开，我选择了否，当时我有试着选择是，就会不一样的结果无法申报
2023-01-29 13:45:09
浅浅：回复玲老师 选择否，审核一致就直接通过了
2023-01-29 13:59:24
浅浅：回复玲老师 我不知道这样对不对，无从验证，老师能教我一下怎么验证申报对不对吗
2023-01-29 14:21:00
浅浅：回复玲老师 这样是不是我平时都申报错了，我直接零申报，但是我的会计报表都是有数据的
2023-01-29 14:46:23
浅浅：回复玲老师 这样我要怎么去纠正，这个账我已经做了一年多，18年成立的，这样怎么去调账还是
2023-01-29 15:10:36
玲老师：回复浅浅对不对 要和你账上的数对 所得税按利润表数据 填写
2023-01-29 15:36:43
浅浅：回复玲老师 还能纠正吗
2023-01-29 16:01:40
玲老师：回复浅浅申报错的可以去税局更正申报
2023-01-29 16:26:02
浅浅：回复玲老师 找专管还是办税大厅
2023-01-29 16:54:53
玲老师：回复浅浅都可以 可以先找一下专管员
2023-01-29 17:18:36
浅浅：回复玲老师 好的！这样会被行政处罚吗
2023-01-29 17:31:34
玲老师：回复浅浅罚款看你税局，一般不会罚款。
2023-01-29 17:58:02
浅浅：回复玲老师 好的，这么久都错了。这样说直接修改对的数据填上就行吗？要带什么材料去！我先了解一下备着！
2023-01-29 18:27:08
玲老师：回复浅浅正确的申报表，营业执照，公章，身份证，如果需要交税，还需要带银行卡
2023-01-29 18:45:55
浅浅：回复玲老师 好的，谢谢您！
2023-01-29 18:59:08
玲老师：回复浅浅不客气，祝工作学习愉快
2023-01-29 19:26:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，您好，能问一下小企业会计准则下，企业所得税汇算去年产生的所得税该用什么会计分录呢？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
130楼
2023-01-29 12:56:42
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 乐悠悠 发表的提问：
老师您好！请问一下小企业会计准则下，公司实际发生的坏账准备可以抵扣企业所得税税吗？分录怎么做呢？
除非有切实证据，如诉讼，才可以税前扣除 借：营业外支出 贷：应收账款
131楼
2023-01-29 13:18:30
全部回复
乐悠悠：回复文文老师 好的，没有切实的证据就不能冲减是吗？小企业会计准备需要计提坏账准备吗？
2023-01-29 13:44:40
文文老师：回复乐悠悠小企业会计准备需要计提坏账准备 没有切实的证据就不能冲减企业所得税
2023-01-29 14:02:39
乐悠悠：回复文文老师 好的，谢谢！
2023-01-29 14:18:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 运输行业 小企业会计准则 哪些项目是需要在所得税年报时调增的？
没有发票的成本费用，都需要调增 招待费扣除比例发生额的60%收入的千分之五，福利费工资的14%，职工教育经费工资的8%，工会经费工资的2%。
132楼
2023-01-29 13:44:59
全部回复
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 老师 开的收据也要调增嘛？
2023-01-29 14:12:49
郭老师：回复月亮上的蝴蝶你好，企业开给你们的。
2023-01-29 14:38:20
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 恩恩 像私人 小企业 零售商 开给我们的收据 ？
2023-01-29 15:05:45
郭老师：回复月亮上的蝴蝶这种不可以抵扣的。
2023-01-29 15:21:00
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 不管金额大小？哪怕是500元以下的都不可以抵扣？
2023-01-29 15:33:32
郭老师：回复月亮上的蝴蝶对的，只要是企业开给你们的，都不可以抵扣。
2023-01-29 15:46:51
月亮上的蝴蝶：回复郭老师 如果是私人开具的呢？有没金额限制？
2023-01-29 16:15:20
郭老师：回复月亮上的蝴蝶个人开的 500以内 有她个人名字身份证号支出项目支出金额 可以抵扣
2023-01-29 16:26:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
133楼
2023-01-30 12:39:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
134楼
2023-01-30 13:02:51
全部回复
活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-01-30 13:41:14
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-01-30 13:53:05
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 好美 发表的提问：
小企业会计准则，去年多计提了4000元所得税费用，今年怎么调帐？
借应交税费 贷以前年度损益调整
135楼
2023-01-30 13:08:37
全部回复
好美：回复勇老师 老师，然后再怎么做分录
2023-01-30 13:22:54
勇老师：回复好美借以前年度损益调整  贷利润分配，盈余公积
2023-01-30 13:48:47
好美：回复勇老师 这笔分录，在利润表里会有体现吗
2023-01-30 14:04:50
勇老师：回复好美没有在利润表体现的
2023-01-30 14:21:54
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