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企业所得税与企业会计准则
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ RR 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，我想问一下这个计提所得税是3月末6月末9月末12月末计提的，还是说每个月都计提企业所得税？我们的企业所得税是季报的
您好，所得税在季度末计提就好。
136楼
2023-01-30 13:26:39
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红彤彤 发表的提问：
老师好！请问企业会计准则与小型企业会计准则怎样辨识？
看你的纳税系统里的财务报表表头，上面写着适用于小企业会计准则或者会计企业准则
137楼
2023-01-30 13:41:58
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红彤彤：回复马老师 在不能进入纳税系统的情况，有没有数据能辨识呢？
2023-01-30 14:10:20
马老师：回复红彤彤看你账套科目，一般没有以前年度损益调整科目的都是小企业会计准则
2023-01-30 14:35:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
138楼
2023-01-31 13:00:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
企业会计准则登记的是一般企业会计准则，财务报表报送与信息采集（2019年年报）按照一般企业会计准则提交，所得税汇算基础信息选择小企业会计准则，系统提示要在电子税务局做修改登记，按照提示修改登记为小企业会计准则，企业所得税汇算清缴完成后。系统弹出，财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）为报送，点进去报送提示如下，我应该作废之前报送的，然后按照要求用小企业会计准则重新报送一次吗？
不用，你之后的按照小企业的来报就行了
139楼
2023-01-31 13:29:28
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千叶凉萍：回复朴老师 小企业会计准则和企业会计准则有什么区别呢？变更企业会计准则有什么注意事项吗？
2023-01-31 14:01:54
朴老师：回复千叶凉萍科目是有去别的，最明显的就是小企业没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-31 14:20:45
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 优秀的豆芽 发表的提问：
小企业准则所得税的会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-企业所得税 缴纳 借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-01-31 13:38:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
141楼
2023-02-01 12:22:11
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2023-02-01 12:49:10
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2023-02-01 13:08:27
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2023-02-01 13:22:11
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2023-02-01 13:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
142楼
2023-02-01 12:40:14
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-02-01 12:56:07
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-01 13:06:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
143楼
2023-02-01 13:05:30
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2023-02-01 13:27:42
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2023-02-01 13:57:30
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2023-02-01 14:25:01
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2023-02-01 14:50:23
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2023-02-01 15:03:33
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2023-02-01 15:21:54
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2023-02-01 15:36:31
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2023-02-01 16:03:34
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2023-02-01 16:25:36
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2023-02-01 16:43:52
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2023-02-01 17:05:31
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2023-02-01 17:29:59
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2023-02-01 17:51:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
144楼
2023-02-01 13:25:31
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2023-02-01 13:37:06
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2023-02-01 13:47:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
会计制度 企业会计准则与小企业会计准则有什么区别 企业该如何选择适合自己的准则或制度
你好！看看这里的解释 http://wenda.haosou.com/q/1382118965060318?src=130 企业如何选择会计制度 2009-08-21 09:18 来源：打印 | 大 | 中 | 小 分享到： 　　2005年1月1日，《小企业会计制度》正式在小企业范围内实施。由于《小企业会计制度》是《企业会计制度》的一种简化（只是将小企业不常用的经济业务活动和核算项目删除而已，注明若有相关经济业务则参照《企业会计制度》），并没有要求强制执行，小企业在实际编制财务报表时拥有多项选择权，既可以选择《小企业会计制度》，又可以选择《企业会计准则》。而由于小企业没有深刻理解自身实际情况如何与会计制度匹配，在执行中遭遇了种种困惑。 　　《小企业制度》规定，其适用范围是在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。 　　所谓的“不对外筹集资金”，是指不公开发行股票和债券。所谓的“经营规模较小”，是指《中小企业标准暂行规定》中的界定标准。根据该暂行规定，符合标准的既可以执行《小企业会计制度》，也可以执行《企业会计准则》。但是，两者只能择其一。 　　2006年《企业会计准则》（下称“新准则”）发布，并要求自2007年1月1日起在上市公司执行，2009年鼓励大中型企业执行。目前，全国有些省市明确要求2009年以后所有企业包括中小企业将逐渐过渡至统一执行新准
145楼
2023-02-01 13:38:59
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快乐阳光：回复晓海老师 那老师的意思是现在全国的企业，以执行2006的确《企业会计准则》为准了是吧，
2023-02-01 14:25:32
晓海老师：回复快乐阳光你好！要看企业的性质来定
2023-02-01 14:46:38
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
需要调的，按实际的来申报汇算清缴
146楼
2023-02-02 12:57:33
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不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?
2023-02-02 13:53:28
瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改
2023-02-02 14:19:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
147楼
2023-02-02 13:15:40
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-02-02 13:46:36
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-02-02 14:11:03
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-02-02 14:39:00
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-02-02 14:49:04
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-02-02 15:18:11
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-02-02 15:39:59
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
调整企业所得税，不需要调整年初年末数
148楼
2023-02-02 13:26:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则下，小微企业，所得税税率是25%减按5%计算吗？
小型微利企业利润100万以内的，现在税率是2.5%。
149楼
2023-02-02 13:35:59
全部回复
林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
在税务备案时如果选择的是企业会计准则，和小企业会计准则，有什么区别吗？是不是选择企业会计准则，所得税就不能按小微企业减半征收呢？
您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。
150楼
2023-02-05 14:23:27
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