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企业所得税与企业会计准则
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 去看看 发表的提问：
您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?
你好 记在20年账上 先计提再交
181楼
2023-02-13 12:47:44
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去看看：回复玲老师 老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？
2023-02-13 13:07:55
玲老师：回复去看看是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以
2023-02-13 13:32:44
去看看：回复玲老师 老师，麻烦发关于这块完整分录
2023-02-13 13:51:24
玲老师：回复去看看借：未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-13 14:10:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
182楼
2023-02-13 12:59:30
全部回复
静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-02-13 13:30:17
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-02-13 13:51:10
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-13 14:20:31
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-13 14:35:31
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-02-13 15:00:19
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-02-13 15:26:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
183楼
2023-02-13 13:14:59
全部回复
RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-02-13 13:37:43
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-02-13 14:06:12
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
184楼
2023-02-14 12:11:38
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-02-14 12:30:51
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-02-14 13:00:40
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Let it go 发表的提问：
报年报时，1、关联业务往来年度报告，2、财务报表-年度(小企业会计准则)，3、居民企业（查账征收）企业所得税年度，这三个应该先报哪个，后报哪个？
你好 顺序是23.1
185楼
2023-02-14 12:38:38
全部回复
Let it go：回复小梅老师 我点击申报财务报表时提示：“请您确认财务报表是否进行正常备案，如未做财务报表备案，请您先进行财务报表备案！”什么是备案，去哪里备案？
2023-02-14 13:10:00
Let it go：回复小梅老师 、关联业务往来年度报告，这个没有关联业务，可以不用填报吧?
2023-02-14 13:35:51
小梅老师：回复Let it go你好 如果不是新成立的公司都是做了备案的 没有关联业务 可以不填
2023-02-14 13:51:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下，补交上年的企业所得税后，需要调整财务报表吗
你好不需要调整财务报表的。
186楼
2023-02-14 12:59:44
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天青色等烟雨：回复郭老师 老师，资产负债表的未分配利润期初数也不用调吗？老师我说的是调整本年的财务报表期初数，需要调整吗？
2023-02-14 13:24:00
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，不用调整的，可以不用调整，你调整了的话，你去年和今年申报的又不一致了。
2023-02-14 13:51:43
郭老师：回复天青色等烟雨你今年的期初数据是去年的期末。
2023-02-14 14:02:59
天青色等烟雨：回复郭老师 好的，那是不是只在汇算清缴是调整利润就可了？分录直接做：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-14 14:14:11
郭老师：回复天青色等烟雨可以的，可以这么做的。
2023-02-14 14:36:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
187楼
2023-02-14 13:29:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
188楼
2023-02-14 13:53:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Lilian 发表的提问：
老师好！2021年度公司亏损，企业所得税汇算有招待费超标准，小企业会计准则下怎么账务处理？谢谢！
学员你好，这个不需要额外的会计处理
189楼
2023-02-15 12:05:39
全部回复
Lilian：回复悠然老师01 以后年度弥补的亏损额和未分配利润不相同怎么办？
2023-02-15 12:18:17
悠然老师01：回复Lilian学员你好，亏损也是转到未分配利润，体现在资产负债表，不一致也没有关系
2023-02-15 12:34:11
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 徐梦华 发表的提问：
请问：《小企业会计准则 与 企业会计准则》有何区别？ 什么情况下或达到什么规模下实行《企业会计准则》? 会计准则的标准要求是什么
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
190楼
2023-02-15 12:34:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 公司执行小企业会计准则，2020年交了1万元的企业所得税，没有计提，也没有结转到本年利润，2020年已做汇算清缴，已经交了1万元企业税现在要怎么处理？
你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 
191楼
2023-02-15 12:43:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
192楼
2023-02-15 13:11:59
全部回复
动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2023-02-15 13:39:25
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2023-02-15 13:53:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
193楼
2023-02-16 12:34:23
全部回复
海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2023-02-16 13:05:00
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2023-02-16 13:33:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
194楼
2023-02-16 12:43:14
全部回复
溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-02-16 13:12:42
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-02-16 13:35:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
195楼
2023-02-16 13:08:59
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