默默的玉米：回复孺子牛老师 资产处置损益在结转固定资产清理前吗？我就是这里没理解，出现亏损了，应该是结转了固定资产清理了，收到钱了，才知亏损还是赢利啊，最后做这笔分录，岂不是固定资产清理有余额了吗

孺子牛老师：回复默默的玉米资产处置损益在结转固定资产清理前吗？应该是结转固定资产清理同时确认资产处置损益。 我就是这里没理解，出现亏损了，应该是结转了固定资产清理了，收到钱了，才知亏损还是赢利啊，最后做这笔分录，岂不是固定资产清理有余额了吗-无论是亏损还是盈利，都是固定资产清理从借方转入贷方，没有余额了。

默默的玉米：回复孺子牛老师 比如固定资产账面价值100万，卖了90万，钱收到了。这里是卖亏了10万。那就是借资产处置损益贷银行存款。那钱收到了，就是借银行存款90贷清理90万对吗？资产处置损益做在前面？最后来算固定资产清理余额对吗

孺子牛老师：回复默默的玉米不是的，亏10 借：银行存款90 资产处置损益10贷：固定资产清理100---------------------资产处置损益在借方，表示亏损了10--固定资产清理从借方转入贷方，余额为0.

Tracy凯：回复郭老师 借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。卖时借银行存款，贷固定资产清理。如果借方固定资产清理比贷方数额大，则借待处理财产损溢，贷固定资产清理，表示亏了是吗

郭老师：回复Tracy凯固定资产清理余额在借方表示发生的亏损。

Tracy凯：回复郭老师 表示亏损过后，固定资产清理不是还要结转到待处理财产损溢吗，待处理财产损益在借方表示亏损

Tracy凯：回复郭老师 是吗老师

郭老师：回复Tracy凯你好，固定资产清理结转到资产处置损益就可以不需要结转到待处理财产损益待处理财产损益是盘盈盘亏的账务处理。

Tracy凯：回复郭老师 分录怎么做

郭老师：回复Tracy凯你好，分录我给你写在上面啦，只不过是最后一个借固定资产清理贷资产处置损益，或者是借资产处置损益贷固定资产清理啊。

学堂用户_ph239473：回复邹老师 买二手车的话，可以直接 借：固定资产 贷：应付账款/银行存款 吗？ 买二手车做账有什么要求吗？

邹老师：回复学堂用户_ph239473你好，是的 需要取得二手车发票，银行付款回单作为购买二手车分录的附件

1368477142：回复邹老师 小规模纳税人是这样做分路吗

邹老师：回复1368477142你好，是的，小规模，一般纳税人都是这样做分录

华：回复吴月柳 我做了个借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借现金贷营业外收入税费，然后这个固定资产清理贷方对应的科目是什么呢？清理费忽略

吴月柳：回复华你这个分录错了，收到款时，借：现金 贷：固定资产清理 应交税费 ，然后看固定资产清理科目的余额在哪个方向，如果在贷方，借：固定资产清理 贷：营业外收入，在借方，借：营业外支出 贷：固定资产清理

华：回复吴月柳 营业外收入对应了现金啊老师，是不是固定资产清理的借方金额等于现金和营业外收入总和的金额呢？

吴月柳：回复华你清理固定资产收到的现金不能做成营业外收入，上面我已经指出你这个分录错了。如果你这么做了，相当固定资产还挂在账上没清理掉

华：回复吴月柳 哦，老师，我明白了，固定资产清理对应的是营业外收入或支出，而现金对应的是固定资产清理和税费，这里的税费视同销售，我们是交百分之17的销项税，这里视同销售也是交17的税吗老师？

张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

张利娜：回复小林老师 老师，再问一下您，这一笔是之前都计提完了，然后做了固定资产清理出来，是不是做错了，我现在全部冲红即可，不用再更正了吧，因为本身就是做错了，不应该冲减固定资产原则了

张利娜：回复小林老师 原值，打错了

小林老师：回复张利娜您好，不是很理解，但是错误分录红字冲回即可，按正确的重新做账

张利娜：回复小林老师 就是这几项没做任何处理，只是计提完了折旧了，然后把那个残值率5%做了固定资产清理去冲减固定资产原值了，那是不是没做任何处置的，不用做任何分录，等到出理时才做固定资产清理

小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确

张利娜：回复小林老师 那我这张凭证得冲红后，不用再更正了吧，因为本事就是做错分录了

小林老师：回复张利娜您好，是的，您的理解非常正确

张利娜：回复小林老师 好的，谢谢老师！

小林老师：回复张利娜您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

关注：回复meizi老师 就是结转时发现不赔不赚，然后的会计分录怎么写？

meizi老师：回复关注你好 你说的不赔不赚 是实际就是在变卖固定资产 是吧 。 比如你买100元 变卖出去100元 那也得按我上面写的分录来做的。 不是你上面做的直接借：资产处置损益 0 贷：固定资产清理 0

关注：回复meizi老师 我没表述清楚，之前就是按您之前说的那样写会计分录，然后书上说，如果处置赚了是贷记资产处置损益，赔了是借记资产处置损益，所以我疑惑要是不赔不赚，是不是就不用区分是贷记或借记资产处置损益为0

meizi老师：回复关注你好 你所谓的不赔不赚 要看是什么情况 。分录 你需要先把固定资产价值和累计折旧科目清理 转固定资产清理科目去。 然后看你是否变卖收到钱 会涉及交税的。

关注：回复meizi老师 随便配个数 1.处置清理时，转入固定资产清理 借：固定资产清理 70 累计折旧 20 固定资产减值准备 10 贷：固定资产 100 2.支付清理费 借：固定资产清理 30 贷：银行存款 30 3.处置回收价值 借：其他应收/银行存款/原材料 116 贷：固定资产清理 100 应交税费-应交增值税(销) 16 4.处置既不盈余也不亏损 会计分录？

meizi老师：回复关注那你最终不需要结转了 你固定资产清理借贷方抵消就是0 了。 不用在结转到资产处置损益科目了。 固定资产清理平了

关注：回复meizi老师 原来是这样，谢谢老师

meizi老师：回复关注不客气的 我也明白了你说的不赚不赔是啥意思了。 没事的 相互学习。

潇洒的钢笔：回复bamboo老师 ....不好意思 我是写反了 但是我做账没做错 就是固定资产清理无余额还需要结转损益吗

bamboo老师：回复潇洒的钢笔固定资产清理无余额不需要结转损益

潇洒的钢笔：回复bamboo老师 好的 谢谢老师

bamboo老师：回复潇洒的钢笔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

东南西北：回复文老师 就是固定资产折旧年限到了，老板说要清理，然后又重新入账

文老师：回复东南西北其实您到期以后正常使用的，不需要做账务处理的，到不能用的时候再做报废处理就好

东南西北：回复文老师 老板要这么做

东南西北：回复文老师 不做不行

文老师：回复东南西北您具体可以和他解释一下，

&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，我申报表上专管员让我把（贷方）固定资产清理：486725.66这个数字填写在无票收入栏了。现在补交企业所得税的会计分录我该怎么写

&$碎碎念¥$：回复meizi老师 我们是小企业会计准则

meizi老师：回复&$碎碎念¥$ 你好 ；  你没有开票出去的话  可以的。 写无票收入栏次去 ；然后借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 

&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，在吗？

&$碎碎念¥$：回复meizi老师 太感谢老师啦

meizi老师：回复&$碎碎念¥$在的； 你看下我 写的 ；你看明白了不