您好！1、外贸出口企业在货物出口确认收入当月应在增值申报表主表第8栏“免货物及劳务销售额”中反映当期确认外销销售额；2、外贸企业当月认证相符用于出口退申报防伪控增值专用发票应在增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中反映；3、外贸企业上月认证相符用于出口退申报防伪控增值专用发票应在增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”中反映；4、增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”应等于第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”与第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”之和；5、增值申报表附列资料（表二）中第三项待抵扣进项额中第26栏“按照法规定不允许抵扣”应反映期末已认证相符但未申报抵扣防伪控增值专用发票中按照法规定不允许抵扣而只能作为出口退凭证用防伪控增值专用发票；6、增值申报表附列资料（表二）中第一项申报抵扣进项额中第11栏“外贸企业进项额抵扣证明”应反映务机关出口退部门开具《外贸企业出口视同内销征货物进项额抵扣证明》允许抵扣进项额。

你好，收入按照没有扣除折价的计算，增值税和消费税也是的

借：应交税费-增值税 贷：营业外收入

你好 可以调整账上的金额，与申报一致

你好！ 9%的差额叫“免抵退不得免征和抵扣税额”，既然已经做了免税处理，就不是“免抵退”了，也就不存在“免抵退不得免征和抵扣税额”矣！

取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发生支出 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（金额就是应交税费的贷方与借方的差额）