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商业银行会计科目使用说明
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，房地产企业交土地使用税计入什么会计科目
你好，借：开发成本　　　　　　　　 　　　 　　贷：银行存款
166楼
2023-02-09 13:32:59
全部回复
花开半夏：回复吴月柳 开发成本～二级科目土地使用税么
2023-02-09 13:48:05
吴月柳：回复花开半夏你好，可以写税费的。
2023-02-09 14:08:35
花开半夏：回复吴月柳 能不能 借应交税费 土地使用税 贷银行存款
2023-02-09 14:38:15
吴月柳：回复花开半夏应交税费是过渡科目，最终也是计入开发成本的。
2023-02-09 14:58:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不能使用以前年度损益调整这个会计科目了？
是的，这个不使用这个科目可以直接做利润分配未分配利润
167楼
2023-02-10 12:10:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据票据法的规定，我国目前尚不允许流通使用的票据是 商业汇票 银行汇票 商业本票 银行本
根据票据法的规定，我国目前尚不允许流通使用的票据是 商业汇票 银行汇票 商业本票 银行本票
168楼
2023-02-10 12:17:15
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙商业本票。祝你学习工作愉快
2023-02-10 12:42:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 渝清 发表的提问：
现在会计制度增加一些科目，但企业用的是老的会计科目，要增加新科目吗？还是根据使用什么财务制度来设置会计科目？
你好，按照原来根据需要增设一些科目
169楼
2023-02-10 12:39:35
全部回复
渝清：回复庄老师 使用不同财务制度使用会计科目有些是不同的吗？增加的科目是什么财务制度都能增加吗？
2023-02-10 12:59:46
庄老师：回复渝清你好，不是的，比如你是使用会计准则的，按新准则变动的一些科目来增设
2023-02-10 13:22:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
170楼
2023-02-10 12:58:07
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-02-10 13:15:48
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-02-10 13:32:18
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-02-10 13:51:08
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-02-10 14:04:57
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-02-10 14:33:39
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-02-10 15:01:26
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-02-10 15:20:23
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-02-10 15:38:04
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-02-10 15:57:10
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-02-10 16:25:34
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-02-10 16:49:11
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-02-10 17:10:18
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-02-10 17:21:56
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-02-10 17:32:20
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-02-10 17:48:57
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-02-10 18:08:45
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-02-10 18:37:59
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-02-10 19:01:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
像是属于维修行业，会计科目是用工业的好还是用商业型的好呢
有维修 也有配件销售
171楼
2023-02-10 13:26:59
全部回复
邹老师：回复舒心的雨你好，按工业
2023-02-10 13:54:33
舒心的雨：回复邹老师 请问下如果单位的成本是按照毛利率来计算的，我怎么样在不知道成本的情况下来核算单位的毛利润？
2023-02-10 14:06:47
邹老师：回复舒心的雨你好，没有成本资料是无法计算毛利的
2023-02-10 14:35:29
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计人 发表的提问：
会计科目的设置，是不是只有损益类科目需要设置部门辅助明细账，其他科目不需要啊，银行存款呢，我们有很多家店铺，都是一个公司核算的，想看到每个店的资金流
完全可以根据企业核算需要来设置部门辅助帐，如果有需要的话，银行存款也可以设部门辅助帐
172楼
2023-02-12 14:20:09
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ※双鱼※ 发表的提问：
有没有最新的商业企业的会计科目?
你好，在以下链接下载新会计准则或者小企业会计准则都可以。http://www.acc5.com/download.php?c=center&file_num=会计科目
173楼
2023-02-12 14:35:46
全部回复
※双鱼※：回复吴月柳 商业会计科目也有生产成本那块吗？
2023-02-12 14:56:37
※双鱼※：回复吴月柳 我们公司是一般纳税人，是选用新会计准则是吧？工业跟商业都是通用的是吗？
2023-02-12 15:17:56
吴月柳：回复※双鱼※没有，通用的，可以用小企业会计准则也可以用新会计准则。
2023-02-12 15:37:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
什么情况使用以前年度损益调整科目？具体说明谢谢
跨年的损益科目，如去年的收入
174楼
2023-02-12 14:43:03
全部回复
～～～：回复袁老师 跨年应交的增值税，需要用损益调整吗？
2023-02-12 14:59:21
～～～：回复袁老师 ？？？？？
2023-02-12 15:11:22
袁老师：回复～～～不用的，损益类才用的
2023-02-12 15:24:36
～～～：回复袁老师 是不是只有关于损益类科目变成以前年度损益？？？？？缴纳上一年滞纳金是不是需要用以前年度损益科目
2023-02-12 15:41:23
袁老师：回复～～～是的
2023-02-12 16:06:53
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
如何快速将银行存款科目明细与银行明细账核对，需要使用哪个函数，如个表里都有重复数据，有没有什么方法
你好，同学，如果两个表中有共同的数据，可以使用vlookup函数。使用方法：http://xinzhi.wenda.so.com/m/a/1521709101617752
175楼
2023-02-12 14:49:43
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
电力局开过来的“违约使用电费”记入什么会计科目及明细
同学你好 是支付的违约金么？
176楼
2023-02-12 15:09:00
全部回复
陈晓燕：回复立红老师 说是电力超负荷产生的，发票上写的：违约使用电费
2023-02-12 15:31:36
立红老师：回复陈晓燕同学你好 是相当于违约金的 借，营业外支出一电力违约金 贷，银行存款
2023-02-12 15:43:31
陈晓燕：回复立红老师 这个可以税前扣除吗？请详细说明一下，哪些可以税前扣除
2023-02-12 15:57:02
立红老师：回复陈晓燕同学你好，是可以在税前扣除的；行政性罚款是不能在税前扣除；对方不是行政机关，不属于行政性罚款；
2023-02-12 16:18:50
陈晓燕：回复立红老师 哪些是行政机关？
2023-02-12 16:41:03
立红老师：回复陈晓燕同学你好，税务；人民银行；政府；工商等
2023-02-12 16:55:41
陈晓燕：回复立红老师 我这个是国网电力有限公司开过来的不是行政机关，可以扣是吗
2023-02-12 17:05:53
立红老师：回复陈晓燕同学你好，我这个是国网电力有限公司开过来的不是行政机关，可以扣是吗——是的；
2023-02-12 17:20:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
请问银行网银年费 计入什么科目明细？
你好，做财务费用处理
177楼
2023-02-13 12:11:38
全部回复
浙江长衢-陌荷：回复小惑老师 不做管理费用吗？
2023-02-13 12:28:41
小惑老师：回复浙江长衢-陌荷都可以的，看您一贯使用时的处理，财务费用或管理费用都可以
2023-02-13 12:49:25
浙江长衢-陌荷：回复小惑老师 那计入什么科目呢？
2023-02-13 13:07:43
浙江长衢-陌荷：回复小惑老师 什么二级科目
2023-02-13 13:20:23
小惑老师：回复浙江长衢-陌荷财务费用-年费或者手续费
2023-02-13 13:43:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
会计科目代码有没有一个企业都在用的统一的科目代码，还是说大体相同就行
你好，没有统一的，不同软件不同行业有所不同的
178楼
2023-02-13 12:39:54
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 那我去哪里看到各个行业最新的科目代码是什么
2023-02-13 12:54:23
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，没有这个统一规定的
2023-02-13 13:20:15
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 这么说我可以按着会计学堂里面的会计科目汇编照抄下来吗，
2023-02-13 13:47:05
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，其实没有必要记编码，知道科目就是了
2023-02-13 14:09:16
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 也就是说我可以想设置什么就设置成什么吗，那我中途更改了科目代码的话，之前的账套会乱吗，会不会后面又出现不一致会不好
2023-02-13 14:28:13
邹老师：回复123啊谁都能看见的那你好，是的，但是要有一定的规律
2023-02-13 14:43:20
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
去银行打的资信证明费用于投标计入什么科目？
您好，银行收取的资信证明费，计入财务费用——银行手续费
179楼
2023-02-13 12:54:29
全部回复
xiaoyan：回复宸宸老师 用于投标的也计手续费？
2023-02-13 13:13:20
宸宸老师：回复xiaoyan您好，投标费的话，计入管理费用——手续费/投标费
2023-02-13 13:42:10
xiaoyan：回复宸宸老师 资信证明用于投标
2023-02-13 13:58:34
宸宸老师：回复xiaoyan您好，资信证明是银行出的，属于银行收取的手续费，那就计入财务费用 但是投标的费用，属于公司发生的费用，就只能计入管理费用了
2023-02-13 14:10:55
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 阿禛阿禛 发表的提问：
老师如何修改快帐里的起初设置，我设置了库存商品的明细科目，所以不能使用库存商品这个一级科目了，现在想把明细科目删除，使用库存商品这个一级科目，该怎么修改起初设置呢
把做的库存都删除掉，其实进行反结账到期初。
180楼
2023-02-13 13:20:59
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