maize老师：回复御前带两把刀侍卫6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

木子：回复郭老师 只有这个可以用吗？如果是服务业的呢？

郭老师：回复木子服务行业的也可以用这个代替。

郭老师：回复木子成本类的科目还有哪些？

木子：回复郭老师 好的，谢谢老师，就是想不起来了问问老师

郭老师：回复木子不客气，工作愉快，小企业会计准则，它没有劳务成本，你只能用这个科目来代替你的成本，里面就有制造费用，还有生产成本。

木子：回复郭老师 好的，谢谢你

郭老师：回复木子不用客气 工作愉快

萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师是哪一块呢？没找到呀？

袁老师：回复萌哒哒的小萝卜去当地财政厅网站上查找吧

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 可资产负责表上是平的

邹老师：回复爱哭泣的向日葵负债表是平的，只要你账务处理好，一般都可以平衡，需要检查是什么原因造成的，是不是科目金额错误

…。泡『芙』先生：回复立红老师 不是之前一直有两个银行账 但是没有分出来 今年10月份又多了2个银行账 但因为之前银行存款没有设明细科目 没能修改了。听他们说年初可以修改是吗

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，是的，明年新建账时分开就可以。，

…。泡『芙』先生：回复立红老师 公司是酒店 都是刷卡 **支付 前期会计单独有设个科目其它应收款A 就是未到账的款。银行存款就是实际到账的金额做账。10月份其他应收款A有挂13000 到11月份就有挂60000万多 这个怎么摧回去看哪里是否有账务处理做错了呢。都说到账时候应该是最后两天的账未到。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您可以查其他应收款的明细账和相应的凭证。

…。泡『芙』先生：回复立红老师 那年初的时候分开挂账好分吗

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您要看其他应收款的明细是不是分开的，如果不是同一个人或单位的，还是分开挂账

…。泡『芙』先生：回复立红老师 收款单位不是一个单位。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，收款单位不一个单位，分开挂账，按单位名称设置二级明细

…。泡『芙』先生：回复立红老师 是银行未达账挂的科目。现在有四张卡，是不是也要分开挂四个科目。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，是的，按不同开户行分开核算。

…。泡『芙』先生：回复立红老师 就是每个银行分开挂，然后每个银行未达账的也分开挂是吗？新增四个科目。

…。泡『芙』先生：回复立红老师 之前未达账的四个银行未达账的都是挂到一个科目的，我年初怎么分开。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您是指银行账户存款没有分开，还是未达账项这部分没有分开

…。泡『芙』先生：回复立红老师 都没分开

…。泡『芙』先生：回复立红老师 银行存款只有这个科目，未达可以新增科目。但是之前会计没有分出来所以也挂到一个科目的。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，银行存款是需要记账的，未达账不记账的。 正常不同银行的账户是需要分开核算的，您如果明年想分开是可以的，但这个金额不好确定

…。泡『芙』先生：回复立红老师 之前就有挂这个科目，所以我理不清楚。不晓得怎么理。

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，您需要把和每个银行核算账目，扣除这个银行的未达账项，是这个银行账户的存款数额，

…。泡『芙』先生：回复立红老师 从之前的一笔笔查吗？

立红老师：回复…。泡『芙』先生你好，先把各银行的对账单打出来，再和您的账核对。

周媛：回复暖暖老师 没有营业费用科目，只用业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用

暖暖老师：回复周媛那就放在其他费用中

微信用户：回复立红老师 那每个月结转是登记在哪个账本上

立红老师：回复微信用户同学你好，那每个月结转是登记在哪个账本上——是结转什么呢；按结转的内容入账就可以，比如结转销售成本，计入主营业务成本和库存商品

微信用户：回复立红老师 哦，那是登记在总账账本上对吗老师

立红老师：回复微信用户同学你好，是的，登记在对应的总账和明细账中

在水一方：回复郭老师 那请问这个应付职工薪酬-福利费是不是要做到工资表里计算个税呢？

郭老师：回复在水一方分不出一个人吃了多少吧 还有你领导 分不出来的不用交

在水一方：回复郭老师 好的，谢谢你！

在水一方：回复郭老师 我准备直接做管理费用-福利费，贷：银行存款

郭老师：回复在水一方不能 需通过应付职工薪酬来做。

sunny：回复maize老师 直接计入财务费用～手续费就可以

maize老师：回复sunny是的，实务中是这么做

sunny：回复maize老师 知道了，谢谢，如果放管理费用可不可以

maize老师：回复sunny有的观点认为做管理费用 ，我的看法还是做财务费用比较好

sunny：回复maize老师 知道了，谢谢

maize老师：回复sunny好的，我先回复别的学员了

999：回复时尚的蛋挞您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 关于辽宁省国税局现有发票种类，您可以参看国家税务总局网站全国普通发票票样及防伪措施查询栏目，网址为.cn/n480462/n481069/n7943970/n7945929/n7953289/index.html1. 发票票面标注的一、二、三批，一般是指发票的印刷批次。 这里是税收政策在线咨询，有关会计处理问题，请您参考企业会计准则或企业会计制度。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！   --------------------------.