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设备维护费怎么记会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
科技公司调试维护费怎么做会计分录
你好 借 管理费用 贷银行存款
91楼
2023-01-05 14:35:59
全部回复
心有独钟：回复紫藤老师 8万多 也记管理费用么
2023-01-05 14:49:06
紫藤老师：回复心有独钟你也可以计入长期待摊费用
2023-01-05 15:16:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 笑点低的黑米 发表的提问：
税控系统维护费280元，怎么做会计分录
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
92楼
2023-01-06 13:35:28
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，税控盘的维护费，怎么做会计分录？
您好 分录如下： 购买金税盘和交技术维护费时： 借：管理费用 贷：现金或银行存款 抵减时： 借：应交税费—应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 不是全额抵扣进项税额，是全额抵减增值税税款
93楼
2023-01-06 14:02:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李宁 发表的提问：
支付航天公司维护费，怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
94楼
2023-01-06 14:23:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶子 发表的提问：
支付航天技术维护费，会计分录怎么做
您好 请问发票收到了么
95楼
2023-01-06 14:32:59
全部回复
叶子：回复bamboo老师 早就收到了
2023-01-06 14:57:16
bamboo老师：回复叶子那您收到的时候分录做了么
2023-01-06 15:25:49
叶子：回复bamboo老师 做了！
2023-01-06 15:52:39
叶子：回复bamboo老师 借:管理费用 贷:银行存款
2023-01-06 16:05:14
叶子：回复bamboo老师 去年做的。感觉是做错了，这个月准备把那个280元用来抵税的，才发现去年的账务做错了
2023-01-06 16:23:25
bamboo老师：回复叶子那现在做 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 然后电子税务局申报的时候填表申报就可以了
2023-01-06 16:41:31
叶子：回复bamboo老师 那个管理费用要不要做成“以前年度损益调整呀？”
2023-01-06 17:07:18
叶子：回复bamboo老师 这个管理费用要在2018年纳税调减吗？
2023-01-06 17:21:51
bamboo老师：回复叶子金额不大 不需要做成以前年度损益调整
2023-01-06 17:38:15
叶子：回复bamboo老师 请问:这个服务费需要在18年纳税调增吗？
2023-01-06 17:53:48
bamboo老师：回复叶子需要在18年纳税调增 不过金额不大 您也可以放在19年冲减费用 一样的
2023-01-06 18:12:50
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，税控技术维护费怎么做会计分录
技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
96楼
2023-01-08 16:02:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
支付金税盘维护费的会计分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人？
97楼
2023-01-08 16:12:56
全部回复
海英：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-08 16:31:01
maize老师：回复海英服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-08 17:00:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
98楼
2023-01-08 16:30:45
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-01-08 17:10:34
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-01-08 17:38:14
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-01-08 18:04:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 宋枭 发表的提问：
交金税盘维护费580元，怎么做会计分录？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
99楼
2023-01-08 16:44:59
全部回复
宋枭：回复郭老师 同时在一笔分录中做吗？不是在抵扣时做第二笔分录吧
2023-01-08 16:59:15
郭老师：回复宋枭抵扣的时候做第二笔就可以。
2023-01-08 17:18:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 成就的羽毛 发表的提问：
税控盘设备费和维护费超期未抵扣税款，税务机关说已超期不能抵扣。请问会计账上怎么处理超期未抵扣的税控盘设备费和维护费？
借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 不能抵扣就做这个分录就行
100楼
2023-01-09 13:42:44
全部回复
成就的羽毛：回复彩丽老师 支付设备费和维护费的时候已经减少了银行存款， 不是冲销应交税费-减免税款吗？
2023-01-09 14:06:43
彩丽老师：回复成就的羽毛你之前做了哪些会计分录，我的意思是从支付开始就只做支付这一笔会计分录，你另外多做了的会计分录全部红冲。
2023-01-09 14:36:06
成就的羽毛：回复彩丽老师 那我明白了，谢谢
2023-01-09 15:04:52
彩丽老师：回复成就的羽毛不用谢，希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-09 15:15:16
彩丽老师：回复成就的羽毛如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！
2023-01-09 15:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
金税盘维护费怎么做账？会计分录是什么
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-09 14:07:08
全部回复
Paranoid. 偏执：回复邹老师 小规模纳税人也可以减免吗？
2023-01-09 14:18:45
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，是的，也是可以全额减免的
2023-01-09 14:48:39
Paranoid. 偏执：回复邹老师 我们是小规模纳税人，这个季度销售额只有10000，免交增值税，按照这个做下来，应交税费成负值了合理吗？
2023-01-09 15:06:43
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，在没有应纳税额的时候，是无法减免的 在本身产生了应纳税额的情况下才可以减免税控盘维护费金额的
2023-01-09 15:27:14
Paranoid. 偏执：回复邹老师 可以在下一个季度进行减免吗？
2023-01-09 15:43:03
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，在取得发票之日起12个月之内都是可以减免的
2023-01-09 16:10:30
Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2023-01-09 16:24:25
邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 16:49:03
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
老师 小规模纳税人购买的税控设备和技术维护费怎么写分录
借管理费用办公费 贷银行存款 抵减借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
102楼
2023-01-09 14:16:14
全部回复
风有信，花不误：回复李老师 管理费用-办公费的金额 是报税盘、金税盘技术、维护服务费的总和吗？不用记到递延收益吗
2023-01-09 14:42:38
李老师：回复风有信，花不误是的，不用。。。。。。。
2023-01-09 14:59:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师，设备维护费要记入到什么科目呢？
这个可以计入管理费用—维修费
103楼
2023-01-09 14:26:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用现金交了城市维护建设税等等的会计分录怎么做?
用现金交了城市维护建设税等等的会计分录怎么做?
104楼
2023-01-10 13:26:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应交税费 贷库存现金
2023-01-10 13:54:07
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @   ～茹 发表的提问：
设备技术服务费可以计入设备维护费中吗
你好，是可以的学员啊
105楼
2023-01-10 13:40:40
全部回复
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