王晓老师：回复xiaoli因为税法允许5年内弥补亏损，所以19年，应纳税所得额200，弥补后所得额是0，确认递延所得税资产200*25%，同样20年确认递延所得税资产300*25%，弥补了200+300＝500，还有300在21年弥补，确认递所得税资产300*25%＝75

文文老师：回复学徒做内部账务吧。不用报送的，对吧

学徒：回复文文老师 老板比较看中利润以前都没做账的，平常不盈利然后才请的会计，不知道怎么下手

学徒：回复文文老师 做内部账务的话，该怎么下手呢？老师

文文老师：回复学徒根据资金做流水账

学徒：回复文文老师 那快递费的利润呢

文文老师：回复学徒你同一个问题，问了二次吧，而且都是我接了，只问一个喽，别二个同时问。

白茶沐兰竹：回复小林老师 税金及附加也对？ 什么时候写税金及附加？ 之前哪里有说消费税不通过应交税费核算，是如何不通过应交税费核算？ 应付职工薪酬到底需不需要把消费税纳进去？

白茶沐兰竹：回复小林老师 如果外购商品， （A历史购进不含税成本50，最新市场公允价值100） 公允价值到底含不含税？ 集体福利是: 借:应付职工薪酬 113 贷:主营业务收入 100 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 13 吗？还是: 借:应付职工薪酬 113 贷:营业外支出 100 应交税费—应交增值税（进项税额转出）13 看分录麻烦也看数字，不懂写分录，更不懂到底还用什么金额计进去。谢谢。

白茶沐兰竹：回复小林老师 麻烦一个个问题的回答，我比较脑残，怕看不懂。谢谢你。

小林老师：回复白茶沐兰竹您好， 税金及附加也对？是的，因为确认收入 什么时候写税金及附加？计提增值税 之前哪里有说消费税不通过应交税费核算，是如何不通过应交税费核算？消费税要具体分析 应付职工薪酬到底需不需要把消费税纳进去？您好，可以不加

白茶沐兰竹：回复小林老师 计增值税写税金及附加？？

白茶沐兰竹：回复小林老师 增值税不是不经过税金及附加核算吗？

小林老师：回复白茶沐兰竹您好，外购用于福利，不确认收入成本。

小林老师：回复白茶沐兰竹您好，增值税不在税金及附加科目核算。

白茶沐兰竹：回复小林老师 我这是自产的例子。

小林老师：回复白茶沐兰竹您好，自产用于福利，所有权转移，产生纳税义务。所以无需计提税费。

小林老师：回复白茶沐兰竹您好，所以需要计提税费。刚才打错字了

安详的小蝴蝶：回复王茫茫老师 这个表不是完全负相关哇 老师你再好好看下

安详的小蝴蝶：回复王茫茫老师 这道题目如何理解？

王茫茫老师：回复安详的小蝴蝶这个表就是完全负相关的呀，同学 比如20X1年，A的报酬率40%，B的-10%，他们的报酬率和为30% 20X2年，A的报酬率-10%，B的40%，他们的报酬率和为30% 20X3年，A35%，B-5%，他们的报酬率和为30% 同学你注意看，是不是A下降多少B就上升多少。报酬率和永远都是30% 20X1至20X2年，A的报酬率下降50%，B的报酬率就上升50% 20X2至20X3年，A的报酬率上升45%，B的报酬率就下降45%

学徒：回复紫藤老师 其实我现在最大的问题是账上没钱，其他应付款越来越多，早晚要付的，可是肯定没钱付，这个挂账也不是办法啊

紫藤老师：回复学徒那就银行借款把，走短期投资

风老师：回复jishao所以这个题判断是错误的。实际上题目中出现“都是”这种绝对的字眼，一般都是错误的。

jishao：回复风老师 谢谢老师

风老师：回复jishao不客气，满意请五星好评