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地税养老保险会计分录计提
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
养老，医疗，失业等保险分录是怎样的
你好 发你完整分录 ，不清楚的再问 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
151楼
2023-02-05 15:33:00
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丹丹：回复玲老师 工会经费呢
2023-02-05 15:59:45
玲老师：回复丹丹你好 记管理费用工会经费
2023-02-05 16:24:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
社保如果转到外省的话养老保险会累计年数吗
您好 社保如果转到外省养老保险会累计年数
152楼
2023-02-06 13:03:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
老师，工资和养老保险的计提和发放的分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
153楼
2023-02-06 13:21:54
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
之前没有独立交个社会保险养老金，现在公户收一笔叫社会保险养老金7.59元 是怎么回事？？
之前没有缴纳社保 莫名收到 社保费用？？？不可能吧
154楼
2023-02-06 13:29:43
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 小粉 发表的提问：
养老保险缴纳时的分录怎么写
一、养老保险缴纳时的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、养老保险计提时的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费计提。
155楼
2023-02-06 13:38:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：一个员工现在暂时离职几个月，还会回来上班，保险暂时和她代缴，公司要她自己缴养老保险，然后她把缴养老保险的钱转我们公帐了，怎么做这个分录呢？
你好，缴次时，借其他应收款－－社保费，贷银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款－－社保费
156楼
2023-02-07 13:02:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叮呤呤 发表的提问：
老师，疫情期间养老保险单位部分免，退回的单位部分钱分录怎么做
您好 做计提跟缴纳时候相同的红字分录
157楼
2023-02-07 13:11:04
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叮呤呤：回复bamboo老师 计提的红字，借：管理费用红字，贷：应付职工薪酬红字，对吗。缴纳的是不是做相反分录啊，因为涉及银行存款不能红字吧，借：银行存款 ，贷：应付职工薪酬，对吗
2023-02-07 13:33:11
bamboo老师：回复叮呤呤计提的分录正确的 借：银行存款 借方蓝字 借：应付职工薪酬 借方红字
2023-02-07 13:48:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣养老保险分录怎么做
你好!你是说本公司的社保？
158楼
2023-02-07 13:27:05
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Luck Fairy：回复宋生老师 计提工资时：销售费用 不含养老金额 贷：应付职工薪酬 发工资时：借：应付职工薪酬 个人+公司承担 贷：其他应收款 个人 银行存款 您看我做的分录对吗 缴纳社保时 借：销售费用 公司部分 其他应收款 个人 贷：银行存款
2023-02-07 13:43:48
宋生老师：回复Luck Fairy您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-02-07 14:10:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王影 发表的提问：
公司给员工解除劳动合同，计提给员工的养老保险，在会计上怎么做会计分录
还有股东在一个会计年度股东们进行利润分配，有的股东从公司上提前支出的钱，在分配利润的时候冲销账，怎么做会计分录
159楼
2023-02-07 13:32:59
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徐阿富老师：回复王影你好，给员工的养老保险？是不是缴纳社保的单位承担部分？
2023-02-07 13:50:58
王影：回复徐阿富老师 个人和公司承担都由公司出，由于公司给员工解除合同
2023-02-07 14:10:07
徐阿富老师：回复王影你好，那这个单位部分还是和原来一样的做，个人承担部分，可以视同经济补偿金，可以做应付职工薪酬科目里。股提前支取的冲账：借应付股利 （或者其他应付款） 贷其他应收款。 利润分配时：借利润分配 贷应付股利
2023-02-07 14:30:33
王影：回复徐阿富老师 就是所有的费用都由公司出
2023-02-07 14:44:08
徐阿富老师：回复王影你好，我现在是按照你说的所有社保款都单位出这个思路做的分录，就视同给予补偿金，社保款本来是分单位承担和个人承担2部分的，原来规定单位承担的部分还是原办法做，原来规定个人承担的现在单位承担了，做为补偿金处理。
2023-02-07 14:56:09
王影：回复徐阿富老师 老师还有8年保险等以后年度在给这个解除合同的员工，我可不可以做管理费用
2023-02-07 15:13:28
徐阿富老师：回复王影你好，也可以做为职工补偿金做管理费用的，只是在以后年度支付时以后年度做纳税调整就好。
2023-02-07 15:35:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Judy 发表的提问：
请问老师：亲属挂在我公司交养老和医疗保险，并不开资的，这种情况应该怎么起分录呢？
您好 请问会把保险费用交给公司么
160楼
2023-02-08 12:45:47
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Judy：回复bamboo老师 会的，单位承担和个人承担的都交到单位
2023-02-08 13:09:18
bamboo老师：回复Judy缴纳 借：其他应收款——代垫社保费 贷：银行存款 收款 借：银行存款等 贷：其他应收款——代垫社保费
2023-02-08 13:22:17
Judy：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 13:43:31
bamboo老师：回复Judy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-08 14:12:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
养老保险免征会计科目咋计
你好，之前已经计提了，是么？
161楼
2023-02-08 13:06:53
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活在当下、：回复立红老师 第一次计提 老师
2023-02-08 13:28:21
立红老师：回复活在当下、你好，如果是免征，不需要计提的。
2023-02-08 13:57:23
活在当下、：回复立红老师 老师，那个人部分咋做
2023-02-08 14:25:36
立红老师：回复活在当下、你好，个人部分与我们平时做账是一样的，先计提工资，然后在发工资时扣下 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——工资 发工资 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保（个人） 贷，银行存款
2023-02-08 14:51:44
活在当下、：回复立红老师 老师，免征不算营业外收入吗
2023-02-08 15:11:39
立红老师：回复活在当下、你好，免征不需要计提再转入营业外收入的。
2023-02-08 15:24:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 南烟 发表的提问：
请问老师，社保在哪里交满15年就在那里领养老保险金吗？还是没有限制的？比如说我在深圳交8年，在长沙交了7年，是领那个地方的社保？能领多少钱？
你好，同学。 交满15年，还要达到 退休年龄 才可领取的。 你领取看你退休时的地方
162楼
2023-02-08 13:22:04
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南烟：回复陈诗晗老师 只看在什么地方退休不看在什么地方交满15年吗？
2023-02-08 13:45:03
陈诗晗老师：回复南烟是的，退休地的标准领取的，
2023-02-08 13:58:39
南烟：回复陈诗晗老师 那怎么算能领取多少呢
2023-02-08 14:25:18
陈诗晗老师：回复南烟这个是根据当时你退休时的生活水平和你交纳的比例计算，这个计算我不太清楚了
2023-02-08 14:54:32
南烟：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 15:07:00
陈诗晗老师：回复南烟不客气，祝你工作愉快。
2023-02-08 15:33:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海 发表的提问：
这张凭证分录对吗？养老保险多扣了
退现金给他，是这样账务处理的
163楼
2023-02-08 13:33:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小窝头 发表的提问：
单位给交养老保险和医疗保险，应该做几次分录，分别怎么做
您好！缴纳的时候借管理费用-社保-公司部分 其他应收款-社保-个人部分 贷银行存款 然后发工资的时候扣，借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-社保-个人部分
164楼
2023-02-09 13:02:14
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小窝头：回复宋生老师 老师，求解释
2023-02-09 13:16:36
小窝头：回复宋生老师 第一张可以看懂，第二张看不懂
2023-02-09 13:37:20
宋生老师：回复小窝头你好！第一个是垫付了，第二个收回垫付的钱。
2023-02-09 13:57:30
小窝头：回复宋生老师 谢谢老师
2023-02-09 14:21:58
宋生老师：回复小窝头你好！不用客气的了。
2023-02-09 14:40:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
员工人养老保险全部由公司交，计提与发放工资时会计分录怎么做？
员工的养老保险全部是由公司交，这个不属于公司的费用，属于个人交的，现在可以计入公司的社保费用，但最后企业所得税年报时属于调增的事项
165楼
2023-02-09 13:21:39
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