勤劳的树叶：回复汤贵彬老师 各种费用是指什么

勤劳的树叶：回复汤贵彬老师 管理费用吗

汤贵彬老师：回复勤劳的树叶按照受益对像确定

高小亮：回复王瑞老师 是的，这月报，下月银行支付

高小亮：回复王瑞老师 公司扣除的养老保险，记应收账款科目吗？

王瑞老师：回复高小亮借管理费用-养老保险 贷应付职工薪酬-养老 下月支付 借应付职工薪酬-养老 贷银行存款

明天会更好：回复bamboo老师 就是老板的兄弟，名下也有小规模的公司。

bamboo老师：回复明天会更好后期会把这个社保费用支付给单位么

明天会更好：回复bamboo老师 但是在交保险的公司里没有做工资

bamboo老师：回复明天会更好有的地区可以只缴纳社不申报工资

明天会更好：回复bamboo老师 就是4月份办搅拌站给交的养老保险，以后说是就接着交了

明天会更好：回复bamboo老师 办搅拌站资质时给交的

bamboo老师：回复明天会更好缴纳时候 借：其他应收款——代垫社保费 贷：银行存款 收到个人款 借：银行存款 贷：其他应收款——代垫社保费

明天会更好：回复bamboo老师 要是公司给缴纳怎么做分录

bamboo老师：回复明天会更好不是公司员工 只好计入营业外支出科目

明天会更好：回复bamboo老师 以后在公司做了工资，缴纳养老保险怎么做分录

bamboo老师：回复明天会更好个人部分由单位承担么？

明天会更好：回复bamboo老师 做营业外支出后，在所得税汇算清缴时能税前扣除吗？

明天会更好：回复bamboo老师 不承担

bamboo老师：回复明天会更好做营业外支出，所得税汇算清缴时不能税前扣除

明天会更好：回复bamboo老师 有别的办法能税前扣除，还符合规定吗？

bamboo老师：回复明天会更好不好意思 刚不注意弄了个图片给您 抱歉 那就做工资薪金 申报个税

明天会更好：回复bamboo老师 可是我4月份个税没有申报怎么办

明天会更好：回复bamboo老师 这些人4月份没做工资，也没申报个税

bamboo老师：回复明天会更好那您可以补申报的

明天会更好：回复bamboo老师 个税系统可以补申报吗

bamboo老师：回复明天会更好个税系统可以补申报

依梦：回复邹老师 这个用计提吗？咋做？

邹老师：回复依梦你好，需要计提的，计提分录是 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保（养老保险，失业险）

阡陌红尘。：回复bamboo老师 单位

bamboo老师：回复阡陌红尘。请问计提工资月份跟社保缴纳月份一致么

bamboo老师：回复阡陌红尘。缴纳的月份也一致么

阡陌红尘。：回复bamboo老师 一致啊，不知道怎么就出负数了

bamboo老师：回复阡陌红尘。那您社保缴费比例跟缴费基数有没有变化 或者人员增减

阡陌红尘。：回复bamboo老师 没有啊，我改怎么调平？

bamboo老师：回复阡陌红尘。您计提时候分录怎么写的

阡陌红尘。：回复bamboo老师 找出原因了。本月发生的所以办公费可以做一笔分录嘛，报销人不同

bamboo老师：回复阡陌红尘。报销人不同 本月发生的所有办公费可以做一笔分录

阡陌红尘。：回复bamboo老师 本月所有的费用都可以只做一笔分录吧

bamboo老师：回复阡陌红尘。本月所有的费用都可以只做一笔分录 但是不建议这么做 要查帐的话比较麻烦

阡陌红尘。：回复bamboo老师 我指的费用是一类的，比如说办公费，本月发生的所有办公费做一笔分录，其他的福利费做一笔分录，差旅费做一笔

bamboo老师：回复阡陌红尘。发生的费用都是同一个人报销的么

阡陌红尘。：回复bamboo老师 不是

阡陌红尘。：回复bamboo老师 你之前说可以啊

bamboo老师：回复阡陌红尘。我是说可以 但是不建议 因为有什么问题要查的话 不方便

蜜桃樱花：回复轶尘老师 如果已经交了单位减免部分，税务局又退回公司，这种还是寄营业外收入吗

轶尘老师：回复蜜桃樱花是的 直接计入营业外收入

蜜桃樱花：回复轶尘老师 谢谢老师

轶尘老师：回复蜜桃樱花不客气 如果帮到你 请打五星好评

夢醒如初゛：回复郭老师 具体应该怎么做分录呢

郭老师：回复夢醒如初゛借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 计提单位负担的部分

夢醒如初゛：回复郭老师 不用计提可以吗

郭老师：回复夢醒如初゛建议计提，汇算清缴方便

夢醒如初゛：回复郭老师 现在是公司全部承担了，我们个人没有出，这种情况应该怎么弄

郭老师：回复夢醒如初゛个人部分借营业外支出贷银存

夢醒如初゛：回复郭老师 补计提 借:管理费用-社保-养老 -医疗 -工伤 贷:应付职工薪酬-社保-养老 -医疗 -工伤

夢醒如初゛：回复郭老师 缴纳时 借:应付职工薪酬-社保-养老 -医疗 -工伤 营业在支出-个人部分 贷:银行存款

夢醒如初゛：回复郭老师 老师，这样做对吗

郭老师：回复夢醒如初゛你好，是的 分录可以的

夢醒如初゛：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复夢醒如初゛不用客气的，

夢醒如初゛：回复郭老师 老师，如果这样做分录的话，计提的应付职工薪酬和实际缴纳时的应付职工薪酬金额是不相等的，对吗

郭老师：回复夢醒如初゛想等，计提缴纳的应付职工薪酬是一样的，个人的部分没有计提，做了营业外支出

夢醒如初゛：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复夢醒如初゛不用客气的，

爱听歌的溪流：回复maize老师 书上说      养老保险，失业保险        计提和支付是     应付职工薪酬一一设定提存计划 老师，用不用分这么细

maize老师：回复爱听歌的溪流实务中是需要，这个，

maize老师：回复爱听歌的溪流实务中你可以统一做就可以

爱听歌的溪流：回复maize老师 老师，好的，谢谢您！

爱听歌的溪流：回复maize老师 另外，老师，买洗护用品，手套之类发给职工，这个支付银行存款了，流量里面，选购买商品、接受劳务支付的现金       还是选支付的与其他经营活动有关的现金

maize老师：回复爱听歌的溪流选支付的与其他经营活动有关的现金 要是车间使用，不是直接发福利话，选择这个

爱听歌的溪流：回复maize老师 老师，我们买的洗护，手套，我是    12个车间工人(计生产成本)   2个车间管理(计制造费用)，7个综合岗(计管理费用)了，就是贷银行存款这个现流不知道怎么选。

maize老师：回复爱听歌的溪流与其他经营活动有关的现金

maize老师：回复爱听歌的溪流你好更正下上面回复这个回复为准，我想下你可以先通过周转材料低值易耗品，选择现金流购买商品、接受劳务支付的现金        后续摊销不需要再选择， 选择这个购买商品、接受劳务支付的现金       

maize老师：回复爱听歌的溪流选择这个合适点这个购买商品、接受劳务支付的现金      

爱听歌的溪流：回复maize老师 好的老师，谢谢啦！

maize老师：回复爱听歌的溪流好的我先回复别的学员了

兰天白云：回复袁老师 比例是多少啊

袁老师：回复兰天白云这个视不同地方，有不同规定的

兰天白云：回复袁老师 有一定的公式吗，老师，我们帐是外边人兼职做的，凭证写着分录和数字，不知道怎么算出来的，

袁老师：回复兰天白云这个是应付工资*固定比例。

小王：回复meizi老师 医疗保险的基数怎么确定

meizi老师：回复小王你好 社保基数是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。上一年度月平均工资高于上一年度本市在职职工月平均工资300%的，超过部分不计入缴费基数;低于上一年度本市在职职工月平均工资60%的，以上一年度本市在职职工月平均工资的60%为缴费基数。　在职职工个人应当按其缴费基数2%的比例缴纳基本医疗保险费。

良老师1：回复冷艳的路灯谢谢