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地税养老保险会计分录计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 缥缈的玫瑰 发表的提问：
个税滞纳金，养老保险滞纳金怎么分录呀
你好 借：营业外支出，贷：银行存款 
106楼
2023-01-10 14:26:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
请老师做一笔详细的计提职工工资，发放工资和交养老保险医疗保险的会计分录
你好，以下请参考 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
107楼
2023-01-11 13:06:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
初级实务里，计提医疗保险，养老保险的分录怎么做
您好，您具体看下这个例题3-18
108楼
2023-01-11 13:31:57
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清风拂面：回复文老师 这钱是企业交的还是职工交的
2023-01-11 13:56:25
文老师：回复清风拂面这个是企业交的部分，个人交的不计提
2023-01-11 14:11:15
清风拂面：回复文老师 哦哦
2023-01-11 14:22:11
文老师：回复清风拂面OK，有问题欢迎前来咨询
2023-01-11 14:36:15
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 美好的酸奶 发表的提问：
分别按工资总额的16％和8％计提本月职工养老保险和医疗保险费，则会计分录怎么做
借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
109楼
2023-01-11 13:41:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
老师好，计提缴纳养老保险怎么做分录？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
110楼
2023-01-11 14:02:00
全部回复
一米月光：回复bamboo老师 老师，这个不用计提吗？
2023-01-11 14:27:40
bamboo老师：回复一米月光第一笔分录就是计提啊
2023-01-11 14:41:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提本月养老保险，医疗保险，工伤保险和工资，怎么做分录？
这个养老保险，医疗保险，工伤保险统一做社保下面就可以， 你看下面这个表
111楼
2023-01-11 14:23:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ? ? 发表的提问：
老师，每月计提工资和计提公司应负担的养老保险费，和扣除职工的养老保险的分录怎样写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
112楼
2023-01-12 13:34:07
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? ?：回复辜老师 老师，我提前预付的水电和天然气费计入什么科目合适呢？
2023-01-12 13:53:06
辜老师：回复? ?先计入预付账款科目
2023-01-12 14:15:16
? ?：回复辜老师 分录应该怎样写，生产车间的
2023-01-12 14:32:23
辜老师：回复? ?借：预付账款 贷：银行存款 按照实际耗用的金额，借：制造费用—燃气费 贷：预付账款
2023-01-12 14:46:29
? ?：回复辜老师 老师，我每月的贷款利息需要计提嘛？
2023-01-12 15:13:04
? ?：回复辜老师 还是直接当银行扣款的时候直接支付，不计提就直接借:财务费用——利息支出 贷:银行存款
2023-01-12 15:43:00
辜老师：回复? ?如果你是每月偿还的话，可以缴款的时候，直接计入财务费用，不用计提
2023-01-12 16:02:03
? ?：回复辜老师 如果不是每月偿还呢
2023-01-12 16:15:47
辜老师：回复? ?那就要每月进行计提
2023-01-12 16:25:53
? ?：回复辜老师 老师，还有个问题，我公司是生产豆腐干的，公司人员也多，成立了工会，每个月交了经费，总工会又返回资金，这个分录应该怎样做呢
2023-01-12 16:53:02
辜老师：回复? ?是你们交钱给工会组织吧，借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工会经费，借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款
2023-01-12 17:22:16
? ?：回复辜老师 工会返回了我们3300的经费
2023-01-12 17:40:42
辜老师：回复? ?那你可以冲减计提的管理费用—工会经费
2023-01-12 18:05:01
? ?：回复辜老师 老师，工会专户里面的钱可以用来的用途是什么
2023-01-12 18:25:11
辜老师：回复? ?就是可以用于你们公司组织集体活动发生费用
2023-01-12 18:54:04
? ?：回复辜老师 比如公司食堂的费用可以嘛，员工每天在公司吃饭，这些费用可以用工会专户里面的钱支出嘛？
2023-01-12 19:22:52
辜老师：回复? ?食堂的费用不可以，这是日常开支，像什么篮球比赛什么活动可以从这里面支出
2023-01-12 19:34:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
本月退回养老保险、失业保险、工伤保险怎么做会计分录？
你好，之前你有没有计提入过费用呢？
113楼
2023-01-12 13:48:41
全部回复
萍水相逢：回复小云老师 2月有计提的，3月都缴费了，昨天退回单位交的部分
2023-01-12 14:16:27
小云老师：回复萍水相逢借：银行存款 贷：管理费用等
2023-01-12 14:28:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
2018养老金退还会计分录怎么做
你好，借银行存款，贷应付职工薪酬－－社保费
114楼
2023-01-12 14:14:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 000000060 发表的提问：
老师 养老金退还会计分录怎么做
您好 请问您支付的时候分录怎么写的
115楼
2023-01-12 14:24:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：现在单位的养老不是免减得=的吗。会计分录怎么做啊
你好，直接可以忽略，不用计提交多少计提多少。
116楼
2023-01-27 14:43:07
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 琴 发表的提问：
员工交来的个人部分养老保险费怎么做分录
您好，收到员工交来养老保险费 借：银行存款 贷：其他应收款-社保费（个人部分）
117楼
2023-01-27 15:06:29
全部回复
琴：回复辛夷老师 老师，这张是用三方协议帮部分员工交的个人所得税。要怎么做分录
2023-01-27 15:36:09
辛夷老师：回复琴企业代缴职工个人所得税时，会计分录为： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-27 15:54:00
琴：回复辛夷老师 要计提吗？
2023-01-27 16:11:36
琴：回复辛夷老师 老师在吗？
2023-01-27 16:33:13
辛夷老师：回复琴个人所得税不需要计提的
2023-01-27 16:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
公司这个月补缴了一个员工5/6月份的养老保险，请问怎么做分录？
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
118楼
2023-01-27 15:29:59
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2YF。：回复邹老师 是否需要计提
2023-01-27 15:48:52
邹老师：回复2YF。你好，如果之前没有计提，需要补计提的
2023-01-27 16:01:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Amber 发表的提问：
第三题，第四个选项，为职工计提的养老保险未来可抵扣为啥，不选。
您好，因为可以税前扣除，所以计税基础等于账面价值
119楼
2023-01-28 12:44:27
全部回复
Amber：回复小林老师 答案解释的是未来期间准予睡前抵扣的是零，为啥是0呢
2023-01-28 13:14:59
Amber：回复小林老师 可以抵扣的是0，不相当于不可抵扣一个意思么
2023-01-28 13:43:44
小林老师：回复Amber您好，负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。所以计税基础＝账面价值-账面价值＝0
2023-01-28 14:13:10
Amber：回复小林老师 感觉和答案解释的不一样呢，，，
2023-01-28 14:39:30
小林老师：回复Amber您好，不好意思，图片看不全
2023-01-28 15:08:11
Amber：回复小林老师 整个第三题的答案都在上面了啊，
2023-01-28 15:26:39
Amber：回复小林老师 是图片没缓冲全吗，我这是第三题，拍全了已经
2023-01-28 15:36:43
小林老师：回复Amber您好，是图片打不开
2023-01-28 16:05:30
小林老师：回复Amber您好，刚刚打开最新图片
2023-01-28 16:21:07
小林老师：回复Amber您好，是当期可以扣除，以后不需要扣除，所以账面价值＝计税基础
2023-01-28 16:50:25
Amber：回复小林老师 当期可以抵扣所以账面价值＝计税基础。未来不可以抵扣，所以账面价值-0还＝计税基础。是这个意思？？？
2023-01-28 17:07:37
小林老师：回复Amber您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-28 17:37:33
Amber：回复小林老师 好的谢谢老师
2023-01-28 17:57:01
小林老师：回复Amber您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-28 18:13:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
养老保险实缴11480，如何做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——养老保险，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
120楼
2023-01-28 12:52:42
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