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材料入库发票已到会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天地间 发表的提问：
一批材料已全部入库，但这批发票只来了部分，还有一部分以后才能开来，那当月怎么做这笔业务的会计分录
这个到账做借原材料贷应付账款供应商，没有发票做借原材料贷应付账款暂估款
121楼
2023-01-29 13:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
同样有材料先到，发票后到的情况，有些企业是做了暂估入库的会计分录，有些企业没做。
你好！你的问题是什么呢
122楼
2023-01-30 13:23:45
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Kalen Wu：回复宋生老师 有些企业的确有材料先到，发票没到的情况，有些企业就没做暂估入库的分录。这样可以吗，事务所来审计，也没说啥
2023-01-30 13:45:28
宋生老师：回复Kalen Wu你好！实操中问题不大。
2023-01-30 14:04:56
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ .惠质兰心 发表的提问：
您好，我公司1月份预估入库一部分材料，2月份发票回来，怎么冲会计分录怎么做
1.借：应付账款 贷：原材料 2.借原材料 应交税费～应交增值税(进项) 贷：银行存款
123楼
2023-01-30 13:39:01
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.惠质兰心：回复小默老师 您好！不是应该是红冲的吗？
2023-01-30 14:06:33
小默老师：回复.惠质兰心你好，我这个原材料贷方就表示红冲，只不过分录这么写的
2023-01-30 14:27:12
.惠质兰心：回复小默老师 这是上月预估的
2023-01-30 14:49:02
.惠质兰心：回复小默老师 这是本月红冲的，你看对不对？
2023-01-30 15:04:33
小默老师：回复.惠质兰心你好，预估与实际差额0.01不用做，否则借贷不平了
2023-01-30 15:14:40
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ yanly_xie 发表的提问：
老师好，请问、材料已入库、发票未收到、但货款已支付、这分录怎么写呀
借原材料 应交税费应交增值税待抵扣进项税 贷银行存款
124楼
2023-01-30 13:44:35
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yanly_xie：回复李老师. 我们是先付货款、再收货、月底了在收到发票，这样的流程怎么做账，谢谢老师
2023-01-30 14:05:44
李老师.：回复yanly_xie上面分录作废， 借预付账款 贷银行存款 借原材料 贷预付账款 借应交税费应交增值税进项税 贷预付账款
2023-01-30 14:16:42
yanly_xie：回复李老师. 但是老师，我看了一下我们公司的账，是没有设置预付账款这个科目、
2023-01-30 14:29:21
李老师.：回复yanly_xie应该需要这个科目
2023-01-30 14:50:39
yanly_xie：回复李老师. 老师，如果这样的话，我收到原材料的时候要入库吗？因为我的发票不是和原材料一起到的
2023-01-30 15:11:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Aa 发表的提问：
采购原材料，货款已支付，并且已入库，但是发票没收到，该怎样做分录
可以暂估入库借原材料贷应付账款暂估款，付款做借应付账款贷银行
125楼
2023-01-30 13:50:58
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Aa：回复maize老师 老师，那收到发票再怎么做呢
2023-01-30 14:11:50
maize老师：回复Aa冲回暂估，借原材料贷应付账款
2023-01-30 14:35:31
Aa：回复maize老师 老师，有时候，对方嫌购买原材料金额小，不给开票，等攒的多了再开票，有时候需要几个月开一次票，都按您的这种分录做吗？暂估必须要次月红冲吗？能不能几个月后红冲呢？
2023-01-30 15:04:52
maize老师：回复Aa不是按你发票回来冲回，没有回来先不处理
2023-01-30 15:16:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户f53mkt 发表的提问：
30日，公司收到恺达金属材料，公司开出的增值税专用发票注明价款25000元，增值税额3250元，材料已验收入库，剩余货款已退回到银行账户会计分录
您好，您是。您是采购方为啥您是采购方，为啥会退回？ 您是采购方，为啥会退回货款？
126楼
2023-01-31 12:48:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
老师你好，我公司是小规模生产企业，购入原材料已做入库，后续又收到运费发票，这个运费摊销入原材料成本怎么做会计分录?
你好，取得运费发票，借；原材料，贷；银行存款等科目
127楼
2023-01-31 13:01:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 眼睛大的飞机 发表的提问：
原材料款已付，对方发票也已开，材料还未全部入库的会计处理
你好，借；在途物资，贷；银行存款
128楼
2023-01-31 13:28:40
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眼睛大的飞机：回复邹老师 你好邹老师，那进项是全额抵扣呢还是已入库的部分抵扣
2023-01-31 13:42:07
邹老师：回复眼睛大的飞机你好，如果取得了专用发票，进项是全额抵扣的
2023-01-31 14:06:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 天地间 发表的提问：
公司购进一批材料，货款已经付完，材料已经全部入库，发票只来了一部分，剩余发票等以后再开，那么当月会计分录怎么做最合理？
你好 原材料有发票的部分 借；原材料，贷；银行存款 原材料暂时没有发票的部分 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
129楼
2023-01-31 13:34:57
全部回复
刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 精明的大白 发表的提问：
购的b材料已经验收入库，按材料的实际采购成本转账的会计分录。
您好， 借:原材料 应交税费 贷:银行存款 应付账款等 或借:原材料 贷:在途物资
130楼
2023-01-31 13:47:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，材料买了，发票没有给开，我拿着我们公司的材料入库单，和材料出库单，会计分录怎么做？
你好，按无开票收入做账，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费－－应交增值税，借主营业务成本，贷原材料或库存商品，
131楼
2023-02-01 13:00:12
全部回复
张文华：回复庄老师 我们公司是自建厂房，购买别人的砂石料，入库，使用的时候打出库单，具体的会计分录怎么写？
2023-02-01 13:19:16
庄老师：回复张文华你好，自建厂房，购买别人的砂石料，要对方代开发票，
2023-02-01 13:47:02
张文华：回复庄老师 是的，暂时没有发票，我们公司把砂石料入库了，然后又出库使用了，会计分录怎么写
2023-02-01 14:14:10
庄老师：回复张文华你好，借库存商品，贷应付账款，借在建工程，贷库存商品，或原材料
2023-02-01 14:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 要减肥的大地 发表的提问：
购买原材料3000，增值税480，货款未付，材料已验收入库，增值税的会计分录？
你好，借；原材料 3000，应交税费——应交增值税（进项税额）480，贷；应付账款 3480
132楼
2023-02-01 13:10:31
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 搞怪的音响 发表的提问：
开出转账支票支付本日购入甲材料的贷款，价税合计11300元，材料已验收入库 的会计分录是什么
你好， 借原材料10000 应交税费应交增值税1300 贷应付票据11300
133楼
2023-02-01 13:17:54
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依依 发表的提问：
材料已验收入库，未开发票未付货款时已做暂估入库，现在发票到了货款还没付应该怎样做分录？
冲回暂估按发票做就可以
134楼
2023-02-01 13:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李阿静 发表的提问：
老师，17年做了材料的暂估入库，18年收到发票要怎么冲掉暂估，分录怎么做呀？
你好 你17年已经暂估了成本了吗
135楼
2023-02-02 12:34:33
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李阿静：回复meizi老师 是的呢
2023-02-02 13:05:28
meizi老师：回复李阿静你好 那你现在18年收到 你做 冲你暂估分录 红字 然后做一笔 借库存商品 进项税贷银行存款或者应付账款 因为不涉及损益 你直接做就行了
2023-02-02 13:27:09
李阿静：回复meizi老师 分录怎么写呀
2023-02-02 13:43:21
meizi老师：回复李阿静看上面 我给你写了分录了 你看看
2023-02-02 13:57:25
李阿静：回复meizi老师 费用已经付了，再做第二笔 借：库存商品，贷：应付账款 就多了
2023-02-02 14:23:58
李阿静：回复meizi老师 老师，这是我做的分录，因为付了款，做了预付，然后暂估了材料入库。可是觉得这个分录不对呀
2023-02-02 14:37:21
meizi老师：回复李阿静你暂估的时候分录给我写下 我看看你怎么做的
2023-02-02 14:54:31
李阿静：回复meizi老师 这样做的
2023-02-02 15:12:52
meizi老师：回复李阿静你好 你不是做了预付账款了吗 你收到材料 应该是先冲预付账款 怎么又走了一个应付账款
2023-02-02 15:41:53
李阿静：回复meizi老师 这样做是错的是吗？怎么改呢？
2023-02-02 16:00:31
meizi老师：回复李阿静你好 你做一笔 借应付账款 贷预付账款 这样冲掉应付账款 把预付账款先冲了
2023-02-02 16:18:47
李阿静：回复meizi老师 第二步呢？
2023-02-02 16:31:30
meizi老师：回复李阿静你后面还做什么分录没？没有做账的话 你就冲 借银行存款 贷原材料 然后在做一笔 借原材料 贷银行存款 就不走预付账款去体现了
2023-02-02 16:50:54
李阿静：回复meizi老师 有点不太理解，我这边是预付的材料款。付款的时候做了，借预付账款 贷银行存款 暂估了材料入库 借原材料 贷 应付账款 然后这边现在要把暂估材料入库的分录改成 借原材料 贷预付账款 ？ 收到发票要怎么入账？怎么把暂估冲掉？
2023-02-02 17:04:09
meizi老师：回复李阿静是的 你把之前暂估分录全部冲掉了 然后做正确的 你嫌麻烦的话就直接做 借银行存款贷预付账款借原材料负数 贷 应付账款负数
2023-02-02 17:23:27
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