雨轩老师：回复凤血紫悠没付款的话是按照暂估价入账，已付款就按实际入账了

凤血紫悠：回复雨轩老师 没有收到发票，怎么这样做分录呢？

雨轩老师：回复凤血紫悠没发票你怎么就付款了呢。付款的同时你得取得发票才行。只能是这么入账，问供应商要发票。

想喝奶茶?：回复朴老师 上面说的是完工入库的材料成本

朴老师：回复想喝奶茶?借：库存商品 贷：生产成本—直接材料

想喝奶茶?：回复朴老师 材料增加，为什么是库存商品

朴老师：回复想喝奶茶?材料减少了，完工入库的材料成本，说明库存商品增加了

鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？

邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？

邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手

邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

2333333：回复徐阿富老师 暂估也是借原材料贷应付吗

徐阿富老师：回复2333333你好，是的，你当时暂估的时候是借的原材料，贷的应付

一叶浮萍：回复卡卡老师 老师我们是建筑施工企业购入暂估时直接借方入工程物资可以？还有本月支付货款时分录？另红冲时要冲领用分录和付款的分录？谢谢？

卡卡老师：回复一叶浮萍建筑施工企业，领用时计入工程成本的。 支付货款：借：应付账款 贷：银行存款 冲红的话，不需要冲减领用和付款分录的。

一叶浮萍：回复卡卡老师 谢谢老师

一叶浮萍：回复卡卡老师 购入时入原材料还是工程物资？

卡卡老师：回复一叶浮萍购入是，计入原材料。工程物资是企业自身建造自用资产才入的科目。

一叶浮萍：回复卡卡老师 谢谢老师

卡卡老师：回复一叶浮萍不客气，如果方便麻烦给个五星好评。

刘老师：回复Augustin lawn收到发票，，，只是借原材料 应交税费----应交增值税---进项税额 贷应付账款---XX供应商 你所问的分录，应该先前已经暂估进账，后面发票才收回来 但完整的分录不应该你所述的这样写的 正确的是 冲原来的暂估 借原材料----XX材料（暂估） 红字 贷应付账款---暂估 红字 红字的意思就是把先前暂估的账冲掉，， 再重入发票上的 借 原材料---XX材料 应交税费----应交增值税（进项） 贷应付账款-----XX供应商

陆：回复meizi老师 结转成本是不是直接借主营业务成本 贷库存商品啊

meizi老师：回复陆你好 你销售的时候是做借主营业务成本 贷库存商品

陆：回复meizi老师 这种对方不给开票，可以结转到成本里吗 ？

meizi老师：回复陆你好 可以 但是你汇算要调整处理才行的 因为你没有发票成本

陆：回复meizi老师 那我收到货物直接做 借库存商品 贷银行存款 销售时开具增值税专用发票 借主营业务成本 应交税金应交增值税 贷库存商品 可以吗 ？

meizi老师：回复陆你要做收入 不然你到时哪来金额报税 借库存商品贷银行存款 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 这样做

春暖花开了了了：回复崔老师 货款已打给对方，是贷银行存款还是贷应付账款？

崔老师：回复春暖花开了了了货款已支付的话，贷银行存款。

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，能写下完整的分录吗？

崔老师：回复春暖花开了了了借：库存商品（暂估） 贷：银行存款

春暖花开了了了：回复崔老师 老师，如果一个月有好几笔暂估，可以吗？算账务异常吗？

崔老师：回复春暖花开了了了这是正常的会计处理。在实务中比较常见。

春暖花开了了了：回复崔老师 好的，谢谢老师！

春暖花开了了了：回复崔老师 那象这种会计处理，没有发票，后面附什么凭证呢？

崔老师：回复春暖花开了了了一般会以入库单据、验收单据等为凭据。不客气，祝您工作愉快！

春暖花开了了了：回复崔老师 入库单用盖公章吗？用附银行付款的电子回单吗？

崔老师：回复春暖花开了了了入库单是企业内部自制凭证，没有要求，可以企业自己决定。也可以附银行付款的电子回单。

低碳爱：回复袁老师 在途物资这个科目，适用于我们工业企业吗，或者说和原材料采购的方法，是采用计划成本法还是实际成本法 有关系吗

袁老师：回复低碳爱适用的 都可以的

低碳爱：回复袁老师 发票上的税款呢？不做了？

袁老师：回复低碳爱专票要做的

暖心&：回复冉老师 不用走往来账吗？那到时怎么查一共付了这家供应商多少钱？如果不走往来账，如何统计这家供应商一共付了多少钱？

冉老师：回复暖心&你好，如果是采购，科目用的应付，预付，如果你们账上用的不是这个科目，为了对账也可以统一科目；