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社会保险滞纳金的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
31楼
2022-12-14 15:56:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的画板 发表的提问：
施工建设企业补交养老保险有滞纳金了？怎么做会计分录呢？
你好，如果你没有按期纳税就会有滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
32楼
2022-12-14 16:14:58
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
前几年的社保费用，今年社保局让补缴的，已产生了滞纳金，应该怎么做会计分录呢？
您好！补缴的社保费可以计入管理费用里面，滞纳金可以做：借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款/现金
33楼
2022-12-18 15:50:28
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神奇小飞侠：回复程小峰老师 是前几年的，也是这样吗
2022-12-18 16:03:03
程小峰老师：回复神奇小飞侠嗯，前几年的也是可以这样处理的。
2022-12-18 16:25:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 发表的提问：
社会保险费的计提和缴纳的分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
34楼
2022-12-18 15:59:50
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.78w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳社会保险费分录？
你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）    上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）   其他应付款 ——社保（个人）   贷：银行存款
35楼
2022-12-18 16:20:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
缴纳社会保险时，做分录必须要把各种险金分开写吗，可不可以只填社会保险费
你好，需要按每个险种分别填开的
36楼
2022-12-18 16:36:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ A李霞 发表的提问：
社保滞纳金计入什么会计科目啊
你好，滞纳金计入营业外支出核算
37楼
2022-12-18 16:59:58
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A李霞：回复邹老师 这几个明细科目计入哪一个啊
2022-12-18 17:16:20
邹老师：回复A李霞你好，坏账是计入资产减值损失 非流动资产处置计入资产处置损益核算
2022-12-18 17:40:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Fighting 发表的提问：
保险金的滞纳金和利息怎么记会计科目
你好 滞纳金计入营业外支出 利息：借方银行借方财务费用-利息收入 金额负数
38楼
2022-12-19 14:05:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐依旧 发表的提问：
#提问#社保费断档单位缴纳的滞纳金和利息怎么做会计分录，计不计入职工薪酬
你好 计入营业外支出 去核算
39楼
2022-12-19 14:31:26
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快乐依旧：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:42:00
meizi老师：回复快乐依旧没事的 希望能帮到你
2022-12-19 15:05:55
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
40楼
2022-12-19 14:51:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 旋律 发表的提问：
缴纳社会保险分录？
你按这个截图做账，你看截图
41楼
2022-12-19 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
42楼
2022-12-20 14:32:39
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暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2022-12-20 15:01:08
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2022-12-20 15:30:28
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2022-12-20 16:00:19
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2022-12-20 16:11:29
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2022-12-20 16:39:10
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2022-12-20 16:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 缥缈的玫瑰 发表的提问：
个税滞纳金，养老保险滞纳金怎么分录呀
你好 借：营业外支出，贷：银行存款 
43楼
2022-12-20 14:42:39
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
44楼
2022-12-20 15:05:59
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2022-12-20 15:41:44
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2022-12-20 16:05:05
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2022-12-20 16:34:15
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2022-12-20 16:45:43
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2022-12-20 17:10:02
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2022-12-20 17:26:33
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2022-12-20 17:53:26
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2022-12-20 18:06:38
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2022-12-20 18:26:42
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2022-12-20 18:52:19
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2022-12-20 19:19:08
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2022-12-20 19:40:39
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2022-12-20 20:05:11
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2022-12-20 20:31:51
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2022-12-20 20:48:16
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2022-12-20 21:06:54
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2022-12-20 21:26:00
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2022-12-20 21:38:28
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
缴纳社会保险费的分录
借：管理费用-劳保统筹 其他应付款-个人劳保金 贷：银行存款
45楼
2022-12-21 14:04:54
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