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海关进出口增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ pink 发表的提问：
海关代征的进项税额是含进口关税和进口增值税？
只是进口增值税，关税计入采购成本
106楼
2023-01-08 15:52:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ -糖尛果- 发表的提问：
付了进口关税和进口增值税，但是没有税票，这个怎么做会计分录呢？
您好，现在这个可以自己打印的，
107楼
2023-01-08 16:15:58
全部回复
-糖尛果-：回复文老师 我知道可以打印，我是问1月份只是付的关税，增值税，没有税票，这种情况会计分录怎么做
2023-01-08 16:39:04
文老师：回复-糖尛果-关税进进口产品的成本，进项税额没有认证，借库存商品 应交税费—待认证进项税额贷应付账款银行存款
2023-01-08 16:54:30
-糖尛果-：回复文老师 可是这个库存商品的金额怎么确定呢？没有税票怎么能入库呢
2023-01-08 17:16:43
文老师：回复-糖尛果-你打印出来不就有了吗
2023-01-08 17:45:41
-糖尛果-：回复文老师 您的意思是打印出来，税票还是入一月份账里，只是进项税发票是到下月认证是吗？
2023-01-08 18:14:37
文老师：回复-糖尛果-是的，进口的也没有进项税发票，就是形式发票，根据海关增值税完税凭证在电子税务局比对通过就可以记入进项税额里面
2023-01-08 18:36:21
-糖尛果-：回复文老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-01-08 18:56:28
文老师：回复-糖尛果-不客气，这是我们的职责所在
2023-01-08 19:23:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的鸭子 发表的提问：
海关退税的，有一张海关进口增值税发票，还有一张海关进口关税，这个关税需要怎么做账啊
您好 关税计入货物入账成本
108楼
2023-01-08 16:22:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 最初 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书，完税价格3万，税率8%，税款2400元，海关进口增值税专用缴款数5万，税率17%，税款8500元。做账该怎么做啊？
您好，借：相关成本费用科目，2400元，应交税费-应交增值税-进项，8500元，贷：现金或者银行存款，10900元。
109楼
2023-01-08 16:47:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小（橙子）雅 发表的提问：
收到海关进口关税专用缴款书，完税价格207188.税率6.5%，税款13467.22元，海关进口增值税专用缴款数220655.25，税率16%，税款35304.84元。这2个是我公司进口货物，我们银行付款255175.06，那这票我做账做不平该怎么弄？
您好 关税应该进材料的成本，增值税进进项税额。
110楼
2023-01-09 13:26:51
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文老师：回复小（橙子）雅具体怎么不平，因为汇率的差异记入财务费用--汇兑损益。
2023-01-09 13:56:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 口口 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书 完税价格511464 税款86948.88怎么走分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
111楼
2023-01-09 13:44:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 信信信信信爽儿 发表的提问：
公司进口原材料，4月预付货款31万元，5月份收到海关进口关税缴款书，完税价格是33.1万元，关税0.66万元，海关进口增值税缴款书完税价格是33.7万元，增值税43.9万元。会计处理应该是怎么样的？
借；预付账款 贷；银行存款 31 借；原材料（不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
112楼
2023-01-09 14:07:13
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信信信信信爽儿：回复邹老师 老师，不含税价格是哪个价格啊？预付的31万元，还是进口增值税的完税价格33.7万元？
2023-01-09 14:28:28
邹老师：回复信信信信信爽儿33.1 第一笔预付是31 第二笔预付是合计金额
2023-01-09 14:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书，怎么做分录？完税价格209213.85，税款27197.8
你好 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
113楼
2023-01-09 14:29:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于收到海关进口增值税就能作为发票进行做分录还是说一定要收到发票才能进为成本
海关开具增值税完税证明，是可以抵扣的，进入成本。
114楼
2023-01-10 13:26:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ carol. 发表的提问：
请教老师 进料加工相下的下脚料，海关税、海关进口增值税怎样记账、申报？
同学你好 关税入在原材料里,增值税入在增值税进项税那里,正常抵扣.
115楼
2023-01-10 13:54:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 学徒 发表的提问：
想了解一下海关进口增值税和海关进口关税专用缴款书该如何入账
你好 借；库存商品等科目（不含税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
116楼
2023-01-10 14:15:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ QH65666 发表的提问：
请问海关进口增值税专用缴款书和海关进口关税缴款书怎么认证啊
增值税缴款书可以在电子申报系统录入，生成认证文件，上传国税认证或拿原件去国税扫描认证 关税缴款书是不用认证的，也认证不了
117楼
2023-01-10 14:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师：您好！收到海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书怎样做账？
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
118楼
2023-01-11 13:21:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
海关进口关税 海关进口增值税 需要在国税网站申报吗？两个都需要申报？
你好，增值税需要认证，可以抵扣，关税计入成本
119楼
2023-01-11 13:41:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 阳 发表的提问：
那老师海关进口关税和增值税需要认证吗，在哪里认证·
你好，需要认证 可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
120楼
2023-01-11 14:08:05
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