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海关进出口增值税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
241楼
2023-03-06 12:11:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
242楼
2023-03-06 12:18:54
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-03-06 12:51:43
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-03-06 13:18:35
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-03-06 13:46:58
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-03-06 14:13:44
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-03-06 14:25:37
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-06 14:50:31
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-03-06 15:03:30
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-06 15:23:34
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-03-06 15:45:23
蓓蓓老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 秀丽的萝莉 发表的提问：
海关进口增值税上月稽核，今个月可以抵扣吗？
您好，要看稽核比对有没有显示通过，通过了以后是可以抵扣的
243楼
2023-03-06 12:44:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 童言 发表的提问：
海关进口增值税是办认证还是要办退税的？
你好 进口增值税是认证抵扣的
244楼
2023-03-07 11:09:03
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童言：回复答疑苏老师 在勾选系统里面没有，是不是要门前认证？
2023-03-07 12:00:20
童言：回复答疑苏老师 而且只是一张缴税凭证
2023-03-07 12:29:30
答疑苏老师：回复童言你好 各地有区别 要下载通用税务采集软件
2023-03-07 12:47:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
什么海关进口增值税专用缴款书
请问你想问的问题具体是？
245楼
2023-03-07 11:31:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 小清新 发表的提问：
#提问#公司在宝安区，在办理进出口退税权，想问一下深圳海关备案在哪办理？图片的两个表在哪可以办理？
你好，在宝安区海关备案，你们办理营业执照所在的这个而区域
246楼
2023-03-07 11:49:41
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小清新：回复暖暖老师 需要带什么资料呢
2023-03-07 12:26:42
小清新：回复暖暖老师 有联系方式吗
2023-03-07 12:42:23
暖暖老师：回复小清新带着你们的额营业执照，公章法人章，我们这里没有
2023-03-07 13:10:25
小清新：回复暖暖老师 办理这个备案，企业需要满足什么条件吗，还是说没有限制
2023-03-07 13:28:34
暖暖老师：回复小清新你们的额营业范围要有进出口的范围
2023-03-07 13:47:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 痴情的心锁 发表的提问：
甲公司是一家生产销售非应税消费品的进出口经营权的一般纳税人企业，适用的增值税税率是13%，2020年8月增值税进项税额合计30万元，销项税额及进项转出合计46万元。2020年8月进口货物经海关核定的到岸价500万元，该进口货物的关税率为10%。 求甲公司应纳关税税额 本月应纳增值税并作会计分录
借，库存商品550 应交税费～增值税550×13% 贷，银行存款，总金额
247楼
2023-03-07 12:16:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lan(^_^) 发表的提问：
老师好，请问收到海关进口增值税专用缴款书，海关进口关税专用缴款书如何账务处理？
你稽核比对么，没有比对做借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，稽核比对通过做进项税额
248楼
2023-03-07 12:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 潇潇 发表的提问：
老师，我想请问一下，海关进口关税应该记到哪里呢？
您好 海关进口关税应该计入货物入账成本
249楼
2023-03-08 12:12:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 黄贵婷 发表的提问：
老师我想问下，海关进口增值税是在那里认证的啊，
你好，可以去税局扫描认证的
250楼
2023-03-08 12:18:10
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黄贵婷：回复邹老师 在平台可以吗？
2023-03-08 12:30:19
黄贵婷：回复邹老师 如果可以要在什么平台上认证
2023-03-08 12:47:42
邹老师：回复黄贵婷你好，可以通过平台，是增值税勾选认证平台
2023-03-08 13:03:39
黄贵婷：回复邹老师 好的
2023-03-08 13:22:07
黄贵婷：回复邹老师 我试试
2023-03-08 13:47:39
邹老师：回复黄贵婷祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 14:10:41
黄贵婷：回复邹老师 老师我进去勾先平台， 要在那里勾的啊，找不到
2023-03-08 14:31:07
邹老师：回复黄贵婷你好，进项发票管理——海关进口增值税专用缴款书
2023-03-08 14:47:37
黄贵婷：回复邹老师 你这个应该不是勾选平的吧，是在那个申报系统。是么？
2023-03-08 15:10:30
邹老师：回复黄贵婷你好，你当地勾选认证系统无法认证海关进口增值税专用缴款书？
2023-03-08 15:34:19
黄贵婷：回复邹老师 我进去就是发给你的那个图，
2023-03-08 15:48:27
邹老师：回复黄贵婷你好，如果这个平台无法认证 海关进口增值税专用缴款书，你可以去税局大厅扫描认证
2023-03-08 16:16:14
黄贵婷：回复邹老师 老师我已经上传认证了，，显示留待对比，要什么 时候才有结果 的啊，那个结果确认，是要在什么 情况下才能确认的啊
2023-03-08 16:30:27
邹老师：回复黄贵婷你好，什么时候有结果就需要看你当地税局与海关比对情况的 上传的时候就可以确认的
2023-03-08 16:51:17
黄贵婷：回复邹老师 意思就是我现在就可以确认么?还有就是我这个月认证了，我要11月份才抵扣的话，我是在11月份才导入认证结果吗?
2023-03-08 17:19:27
邹老师：回复黄贵婷你好，是的 是什么情况这个认证到11月份才抵扣呢？
2023-03-08 17:34:13
邹老师：回复黄贵婷你好，是的 是什么情况这个月认证了要到11月份才抵扣呢？
2023-03-08 17:59:12
黄贵婷：回复邹老师 我的这些发票快到期啊，
2023-03-08 18:09:18
邹老师：回复黄贵婷你好，这个月认证就应当这个月抵扣，而不是放到11月份才抵扣的
2023-03-08 18:25:55
黄贵婷：回复邹老师 之前问过你们的老师可以留抵的，？？？
2023-03-08 18:49:21
邹老师：回复黄贵婷你好，需要这个月抵扣，如果没有抵扣完可以结转以后月份继续抵扣 而不能这个月认证，不做抵扣，直接放到11月份抵扣的
2023-03-08 19:18:38
黄贵婷：回复邹老师 这样的啊，我这个月没有发票开啊，怎么搞
2023-03-08 19:43:30
邹老师：回复黄贵婷你好，可以先认证抵扣，没有抵扣完的结转以后月份抵扣就是了
2023-03-08 20:02:26
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 要减肥的流沙 发表的提问：
你好 海关进口增值税是已上传日期还是比对日期确定抵扣期呢
比对的日期，同学，这个是
251楼
2023-03-08 12:41:59
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ . 发表的提问：
收到海关进口增值税，要认证。到哪里认证
你好,各地规定不一样,请咨询你的主管机关.
252楼
2023-03-09 11:40:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ sherry 发表的提问：
公司收到海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，货代开的代理报关费普通发票以及海关进口货物报关单，要怎么做账呢
你好，此问题已经给予回复
253楼
2023-03-09 12:09:24
全部回复
sherry：回复邹老师 老师，我已经在国税网上传了海关专用缴款书，海关稽核比对结果还是处于继续比对的状态，国税说到9月申报期再去查看比对结果，所以这部分进项税额还不能做到应交税费-应交增值税-进项税中吧，是不是应该先做到应交税费-待认证进项税中呢
2023-03-09 12:24:13
邹老师：回复sherry你好，是的，没有通过先计入待抵扣进项税额核算
2023-03-09 12:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
海关进口增值税缴款书怎样抵扣？
你好，按票面增值税认证抵扣
254楼
2023-03-09 12:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 平常的老鼠 发表的提问：
贸易公司收到海关进口关税及海关进口增值税票据如何账务处理，中间还有报关公司参与
借，产品成本，关税 应交税费～进项税额 贷，应付账款
255楼
2023-03-10 14:10:46
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